Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015

Содержание
  1. Как заполнить 3 ндфл работающему пенсионеру за 3 предыдущих года
  2. 3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры
  3. Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры
  4. З-НДФЛ работающим пенсионерам
  5. Как заполнить декларацию 3 НДФЛ работающему пенсионеру
  6. Заполнение 3-НДФЛ пенсионером за 3 года — Вопрос № 1
  7. Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры пенсионером
  8. Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры пенсионером
  9. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года
  10. Налоговый вычет для пенсионеров
  11. Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером
  12. Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 году
  13. Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры
  14. Примеры получения НВ пенсионерами
  15. Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка
  16. Образец заполнения отчетности 3-НДФЛ за 2015 год
  17. Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015
  18. Как заполнить декларацию 3-ндфл пенсионерам
  19. Вычет для пенсионеров
  20. Вычет работающему пенсионеру
  21. Заполнение 3-ндфл при покупке квартиры пенсионером
  22. Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 году – Все о финансах
  23. Условия для заполнения декларации
  24. Базовые требования к заполнению декларации
  25. Пошаговая инструкция по заполнению
  26. Раздел 1
  27. Лист Д1 – сведения о приобретённой недвижимости
  28. Итого
  29. Формы и образцы документов
  30. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год
  31. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год
  32. Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год
  33. Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)
  34. Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)
  35. Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)
  36. Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)
  37. Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год
  38. Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года
  39. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2014 год
  40. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2014 год
  41. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2013 год
  42. Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2013 год
  43. Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете
  44. Образец заявления о распределении долей в общей совместной собственности
  45. Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией
  46. Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета
  47. Образец описи документов
  48. Образец заполнения 3ндфл для пенсионера за 3 года
  49. Заполнение 3-ндфл пенсионером за 3 года — вопрос № 1
  50. Образец заполнения 3-ндфл при покупке жилья пенсионером
  51. Как заполнить декларацию 3-ндфл за 3 года?

Как заполнить 3 ндфл работающему пенсионеру за 3 предыдущих года

Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015

Заполнение декларации 3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры имеет важную особенность по сравнению с другими приобретателями жилья. В Листе Д1, который всегда оформляют на вычет в случае приобретения недвижимости, в поле 040 покупатель-пенсионер проставляет цифру «1».

3-НДФЛ для пенсионеров при покупке квартиры

Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2014,2013,2012 год.

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Пенсионер имеет право на имущественный вычет с приобретенного им жилья, как и на все прочие виды налогового вычета (стандартного, социального, профессионального). Право на вычет возникает в год получения свидетельства на право собственности. Возврат подоходного налога пенсионеру начинается в следующем за годом приобретения имущества годом, после подачи пенсионером декларации З-НДФЛ.

З-НДФЛ работающим пенсионерам

«В порядках заполнения деклараций по форме 3-НДФЛ не указано, как отражать перенос налоговых вычетов на предшествующие налоговые периоды. Поэтому, заполняя декларации, можно использовать строки, предназначенные для показателей, связанных с переносом вычета на последующие годы.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ работающему пенсионеру

Добрый день. Подскажите пожалуйста, право собственности возникло в 2019году, я работающий пенсионер, вышла на пенсию в 2019г. Заполняю декларацию 3-НДФЛ для получения имущественного вычета за 2019год. Остаток вычета, переношу на 2015 год (из Листа Д1).

Вопрос, форма декларации за 2015 год, должна соответствовать форме 2015году или же можно заполнить по форме 2019? И еще, обе декларации с двумя заявлениями на возврат НДФЛ подавать одновременно, правильно? К каждой декларации прикладывать весь пакет подтверждающих документов или достаточно только к 2019г?

Заранее благодарна.

Заполнение 3-НДФЛ пенсионером за 3 года — Вопрос № 1

Как Вам известно, работающий пенсионер, вправе получить имущественный налоговый вычет с полученных доходов. При этом он не имеет право на получение имущественного налогового вычета за три предшествующих налоговых периода как неработающий пенсионер. Но с 01 января 2014 года данная ситуация изменится.

Еще почитать:  Оздоровительный Лагерь Для Детей Чернобыльская Зона

Если приобретение собственности было сформировано в год выхода на пенсию, а вычет оформлен в следующем году, то формируется перенос налогового вычета на те годы, в течение которых пенсионер работал. Например, выход на пенсию в 2014 году, в этом же году оформление собственности, право на получение вычета – 2015 год, значит, вычет будет перенесен на 2011, 2012, 2013 года.

Заполнение декларации 3 НДФЛ при покупке квартиры пенсионером

Для того чтобы полноценно перенести на трехлетний период назад остатки имущественных вычетов, желательно осуществить подачу декларационного документа на протяжении года, который наступил вслед за тем, когда образовались остатки. В противном случае количество годов под вычет будет уменьшено.

Заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры пенсионером

  • обязанные направить его в ИФНС за прошедший год даже в том случае, если у них отсутствуют данные для заполнения (ст. 227 НК РФ);
  • подающие его только тогда, когда в минувшем году возникли обстоятельства, создающие обязанность (ст. 227.1, 228 НК РФ) или заинтересованность (ст. 218–221 НК РФ) в подаче отчета.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Паспорт
  • Договор с медучреждением
  • Копия лицензии медучреждения (если реквизиты ее в договоре не указаны);
  • Справка об оплате медуслуг, при этом в справке был указан верный код произведенных медуслуг: 1 (обычные) и 2 (дорогостоящие).
  • Квитанции об оплате лечения, чеки, и иные документы, подтверждающие оплату лекарств или медуслуг;
  • Свидетельство о рождении, если льгота заявляется ребенком за своего родителя;
  • Свидетельство о браке, если вычет получает второй супруг.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пример 1. Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2015 году вышел на пенсию. В 2019 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность.

Теперь, в 2019 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2015 (часть года, когда он еще работал), 2014 и 2013 года.

Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером

  • В строку 010 перенести сумму из справки о доходах, полученной в бухгалтерии по месту работы;
  • В графу 040 отразить положенную заявителю сумму налогового вычета в рамках этого периода;
  • В строку 060 вписать налоговую базу, а в 070 – итоговую величину налога к уплате.

Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 году

  1. Приобретение недвижимости после выхода на пенсию. Свидетельство о праве собственности на квартиру получено в 2015 году. Собственник вышел на пенсию в 2014, но продолжает работать. Вычет оформляется в 2019 году за 2015 и перенос вычета на 2014, 2013, 2012. Если, оформив перенос на предшествующие 3 года, пенсионер не получил весь вычет полностью, то есть образовался остаток имущественного вычета, то можно продолжить его получать, перенося на будущие годы, пока есть доход. Согласно абз.28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ;

Источник: https://uristtop.ru/darenie-nedvizhimosti/kak-zapolnit-3-ndfl-rabotayushhemu-pensioneru-za-3-predydushhih-goda

Порядок и особенности заполнения декларации 3-НДФЛ пенсионером на вычет за покупку квартиры

Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015

​При приобретении пенсионером недвижимости в собственность необходимо, в первую очередь, определить, имеет ли он право на заявление налогового вычета (далее НВ, преференция, льгота) по расходам на данную покупку. Ключевое значение, в данном случае, имеет факт наличия дохода, то есть является ли пенсионер работающим.

Если на момент покупки квартиры, и в дальнейшем, пенсионер имеет источник доходов, никаких ограничений на заявление льготы он не имеет и возмещает средства наравне с иными категориями граждан.

В случае, если гражданин приобретает недвижимость и, в последствии, выходит на пенсию, он может перенести остаток НВ на 3 предшествующих года, но только при условии, что в эти года у него был доход, облагаемый НДФЛ.

Необходимо отметить, что право на перенос остатка НВ появилось у пенсионеров только с 2014 года и в случае, если квартира была куплена ранее указанного срока, воспользоваться данной преференцией не получиться.

Примеры получения НВ пенсионерами

Ситуация № 1

Степанов в 2018 году купил однушку. В июне 2019 года он вышел на пенсию. Таким образом, в 2019 году он может заявить НВ за 2018 год (год приобретения квартиры) и 3 предшествующих данному периоду года: 2017, 2016 и 2015 гг.

Ситуация № 2

Степанов в 2015 году купил однушку, но на пенсию вышел годом раньше. Так как в год покупки недвижимости он не работал, то за этот период он заявить льготу не сможет. Но у него есть право заявить НВ за 3, предшествующих году покупки квартиры, года, а именно за 2014, 2013, 2012 год.

Ситуация № 3

Степанов купил недвижимость в 2015 году, но на пенсию он вышел в 2010 году и на момент покупки жилья уже как 5 лет не работал. Так как за 3 года до покупки жилья Степанов не работал и НДФЛ в бюджет не отчислял, вычет он не сможет получить.

Разобравшись с особенностями получения вычета пенсионерами, рассмотрим, как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ (далее Д, отчетность) на возврат налога.

Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка

Исходные данные:

Степанов Александрович Сергеевич 1954 г/р (63 года), житель г. Лобня в 2015 году приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 592 000 руб.

Степанов является работающим пенсионером, в связи, с чем он имеет право заявить льготу как за 2015 год, так и за три предшествующих данному периоду году. Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года.

В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ – 87 360 руб.

В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ – 79 560 руб.

В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб.

В 2015 году доход – 504 000 руб., НДФЛ – 65 520 руб.

Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%). Возместить он ее сможет за 3 года (2015,2014,2013). Таким образом, Степанов будет переносить остаток своего НВ не на три, а на два года назад.

Для того, чтобы получить НВ Степанов должен будет заполнить три Д по ф. 3-НДФЛ: за 2015, 2014, 2013го.

Примечание: Заполнение Д необходимо начинать с периода – 2015 года. Затем заполняются Д за 2014-2013 год. Внесение сведений с более позднего до более раннего периода необходимо для того, чтобы определить остаток НВ, подлежащий возврату в самый ранний период.

Важно! Заполнять Д нужно по той форме, которая действует в том периоде, за который заявляется НВ.

Форма 3-НДФЛ за 2017 год (скачать)

Форма 3-НДФЛ за 2016 год (скачать)

За 2015 год заполняйте Д по форме, утвержденной на 2015 год (скачать).

За 2014 год, по форме, утвержденной на 2014 год (скачать)

За 2013 год по форме на 2013 год (скачать)

В случае, если при заполнении отчетности используется программа, разработанная ФНС, то необходимо использовать ту версию ПО, которая действовала на данный период. При загрузке программы, выберите период, за который подается отчетность.

Общие требования к заполнению отчетности

  1. Внесение сведений производиться с помощью компьютера от руки чернилами синего или черного цвета;
  2. Исправления, помарки, затирки и ошибки не допускаются. Также нельзя использовать корректирующие средства, замазки и т.п.;
  3. Не допускается скрепление листов степлером, а также повреждение шрих-кодов;
  4. Показатели указываются в рублях и копейках, без округления, кроме суммы налога, которая округляется до полного рубля (до 50 коп. откидывается, более 50 коп. – округляется до рубля);
  5. В случае, если отчетность заполняется от руки, то сведения указываются в виде заглавных печатных букв, при использовании компьютера необходимо использовать шрифт Courier New размером 16-18;
  6. Текстовые показатели выравниваются по левому краю, числовые – по правому;
  7. Страницы нумеруются в формате 001, 002 и т.д. Заполнению подлежат только необходимые листы;

Образец заполнения отчетности 3-НДФЛ за 2015 год

В нашем случае, заполнению подлежат только пять листов: Титульный, Раздел 1 и 2, А и Д1

Титульный лист

БлокЧто указывается

Источник: https://law03.ru/finance/article/deklaraciya-3-ndfl-pensioneram

Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015

Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015

Лобня Код страны 643 — РФ Категория н/п 760 – Резидент РФ При заявлении НВ указывается только код «760», так как нерезиденты права на льготу не имеют Сведения о н/п Указываются ФИО гражданина Данные вносятся исключительно в соответствии с паспортом Сведения о документе, удостоверяющем личность Паспортные данные В поле «код документа» необходимо указать 643 – паспорт гражданина РФ Адрес м/ж Указываются сведения о месте прописки В соответствии с паспортом Д составлена на … с приложением подтверждающих документов на … Указывается количество листов из которых состоит Д и общее количество листов всего пакета документов, представляемых в налоговый орган Заполняется в самую последнюю очередь. В самом конце необходимо указать код налогоплательщика: 1 если Д сдает сам гражданин и 2 если его представитель. Если представитель, то в строках ниже указываются его ФИО.

Как заполнить декларацию 3-ндфл пенсионерам

Именно число работающих пенсионеров постоянно пополняется по той причине, что пенсии порой не хватает для покрытия текущих расходов.

Многие пенсионеры имеют и иные источники дохода. Например, сдают в аренду недвижимость, приобретают ценные бумаги и получают по ним проценты или дивиденды, размещают средства в срочные вклады коммерческих банков.

Так, получая дополнительные доходы, пожилым гражданам приходится заполнять 3-НДФЛ.

Необходимые условия Заполнять 3-НДФЛ в обязательном порядке придется пенсионерам, получившим в отчетном периоде какие-либо дополнительные притоки денежных средств кроме пенсии.

В этом случае с плательщика будет удержан подоходный налог в 13% (ст.

218, 219, 220, 221

НК РФ). Выплачивая же налог, лица пенсионного возраста получают и возможность оформления налогового вычета.

Вычет для пенсионеров

Важно В то же время все поля бланка обеспечены дополнительными инструкциями, что существенно облегчает заполнение документа.

Ныне существует возможность заполнения декларации 3-НДФЛ онлайн на базе бесплатных электронных сервисов.

Здесь плательщику достаточно будут лишь ввести ключевые сведения о полученных доходах и понесенных затратах в специальные поля – и система выдаст готовую декларацию, которую плательщику останется распечатать.

Важно помнить, что по дополнительным доходам и вычетам за один год пенсионер-налогоплательщик заполняет один документ.

Бланк для заполнения декларации 3-НДФЛ прилагается к данной статье.

Вычет работающему пенсионеру

  • Налоговый вычет на квартиру пенсионерам
  • Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры
  • Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру
  • Срок давности заявления льготы
  • Имущественный налоговый вычет для пенсионеров, находящихся в браке
  • Налоговый вычет на лечение пенсионерам
  • Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета

В этой статье мы расскажем о том, как получить вычет пенсионеру, какие для этого нужны документы, какие особенности предусмотрены для данной категории, и может ли пенсионер получить налоговый вычет, если он находится на пенсии и не имеет другого дохода.

Заполнить 3-НДФЛ онлайн Налоговый вычет на квартиру пенсионерам Суть этой льготы состоит в возможности вернуть часть денег, потраченных на покупку жилья.

Заполнение 3-ндфл при покупке квартиры пенсионером

Для того, чтобы получить вычет и вернуть НДФЛ надо, чтобы в 2015 году (в том году, когда были потрачены деньги) были доходы, с которых был удержан подоходный налог.

Например, если гражданин в 2015 году работал, тогда он смело может приниматься за заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ за 2015 год и возвращать налог.

Обратите внимание, если вы потратили свои средства в 2015 году, то получить по ним вычет вы сможете в 2016, 2017 и 2018 годах.

Государство нам дает три года для того, чтобы воспользоваться своим правом на возврат НДФЛ.

Но, если вы не имели доходов, с которых удерживался бы НДФЛ в бюджет, в том году, в котором вы платили свои взносы, тогда вы вычет не сможете получить. Вернемся к условиям нашего примера: пусть гражданин работал в 2015 году в компании ООО “Фирма” и его годовой доход составил 560 тыс.руб. Допустим, налоговая база тоже была 560 тыс.руб.

В 2017 году Сахаров может обратиться в налоговый орган за получением вычета за тот период, когда он работал: 2016 год и за периоды, на которые он переносит остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы. Если, допустим, в 2013 году Сахаров не работал, то льготу он сможет заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2015-2014гг. Пример 2: Сахаров А.С.

в январе 2016 году приобрел квартиру, в декабре вышел на пенсию, но не уволился и продолжает работать. Он также вправе заявить вычет за 4 года, но, если весь остаток им не будет получен за данные года, он сможет дозаявить его за последующие периоды, когда он будет работать, допустим, за 2017 год.

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру Если гражданин приобрел квартиру уже после выхода на пенсию, то одновременно он сможет подать только три декларации (за перенос остатка).

Как говорит подп. 4 п. 1 ст.

219 НК РФ, каждый гражданин вправе получить социальный вычет в сумме уплаченных им в налоговом периоде: 1) Пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом; 2) Страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией; 3) Страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному со страховой организацией. Рассмотрим ситуацию, когда гражданин в 2015 году потратил денежные средства на уплату взносов в рамках договора страхования жизни. Допустим, договор был заключен сроком на пять лет и сумма уплаченных в 2015 году взносов составила 85 000 рублей.

Степанов будет указывать год «2015», тот, когда им была куплена квартира 120 Указывается сумма произведенных затрат на покупку недвижимости, но не более предельного размера НВ 130-190 В нашем случае не заполняются 200 Указывается размер налоговой базы (полученного дохода) за вычетом предоставленных в данном периоде (годы) НВ (например, стандартных, социальных и т.п.) 210 Указывается сумма НВ, подлежащая возврату по Д 230 Указывается сумма НВ, переходящая на следующий период Значение данной строки = стр.

200 – стр. 210 После того, как будет заполнена Д за 2015 год заполняется отчетность за 2014 год. В Д за указанный период необходимо будет изменить следующие строки: Титульный лист: Налоговый период – «2014». Раздел 1: Стр. 050 – «74 880» — сумма НВ, полагающаяся за 2014 год. Раздел 2: Стр. 010, 030, 040 – «576 000». Стр. 080, 140 – «74 880».

Лист А: Стр.
Какие документы нужны пенсионеру для налогового вычета Пакет документов, сдаваемых в налоговый орган, для пенсионеров не отличается от того, что сдается всеми остальными гражданами, за одним лишь исключением: граждане, вышедшие на пенсию должны приложить пенсионное удостоверение.

Имущественный налоговый вычет: документы для пенсионера:

  • Декларация по подоходному налогу (по форме 3-НДФЛ) за три или четыре года (в зависимости от того, работал ли пенсионер в год покупки квартиры).

Порядок заполнения отчетности на получение НВ пенсионером при переносе остатка Исходные данные: Степанов Александрович Сергеевич 1954 г/р (63 года), житель г.

Лобня в 2015 году приобрел в собственность однокомнатную квартиру стоимостью 1 592 000 руб.

Степанов является работающим пенсионером, в связи, с чем он имеет право заявить льготу как за 2015 год, так и за три предшествующих данному периоду году.

Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года.

В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ – 87 360 руб.

В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ – 79 560 руб.

В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб. В 2015 году доход – 504 000 руб., НДФЛ – 65 520 руб. Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб. (1 592 000 х 13%).

Источник: http://jurzpp.ru/zapolnenie-deklaratsii-dlya-nalogovogo-vycheta-pensioneru-rabotayushhemu-za-20182016za-2015/

Как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2019 году – Все о финансах

Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015
(11 4,91 из 5)
Загрузка…

Ввиду того, что пожилые люди тоже могут получать дополнительный доход, им необходимо знать, как пенсионеру заполнить декларацию 3-НДФЛ, чтобы у налоговой службы не возникло вопросов.

Обычно передавать этот бланк отчётности нужно всем физическим лицам, которые получили дополнительный облагаемый налогом доход. В случае с пенсионерами это может быть прибыль от сдачи жилья в аренду, продажи автомобиля, квартиры или другого имущества.

Чтобы заплатить подоходный налог, необходимо предоставить в налоговую службу отчёт – декларацию 3-НДФЛ.
Работающие пенсионеры вправе оформить налоговый вычет при приобретении недвижимости, за обучение или за лечение.

Чтобы получить подобную компенсацию, также обязательно нужно подготовить декларацию. Существует ряд правил касаемо заполнения и передачи документа, которых стоит придерживаться.

Условия для заполнения декларации

Озаботиться этим придётся пенсионерам, которые в рамках отчётного периода (12 календарных месяцев) получили другие доходы, помимо пенсионных выплат.

На основании Налогового кодекса с гражданина в этом случае будет взиматься 13% НДФЛ. Такой человек вправе позже претендовать на получение компенсации – налогового вычета.

Работающие пенсионеры должны придерживаться того же алгоритма, что и остальные физические лица.

Им придётся соблюсти ряд условий:

  • Быть резидентом РФ. Это значит, что в отчётном году не меньше 183 дней прожить в пределах страны;
  • В рамках отчётного периода иметь дополнительный доход, например, дивиденды или арендную плату;
  • Передать готовую декларацию лично или через представителя, а также подготовить другие документы, если человек имеет право на имущественный вычет.

Если человеку нужно декларировать дополнительный доход, т.е. уплатить с него налог или же он хочет воспользоваться своим правом на получение имущественного вычета, алгоритм заполнения декларации может несколько меняться.

Базовые требования к заполнению декларации

В процессе оформления отчётности, пенсионерам следует придерживаться таких правил:

  1. Заполнять поля от руки ручкой чёрного или синего цвета. Допускается вариант заполнения с помощью ПК. Во втором случае используется 16-18 размер шрифта Courier New;
  2. Нельзя допускать ошибок, помарок или вносить исправления. Сведения должны быть достоверными;
  3. Листы нельзя скреплять между собой;
  4. Заполнять нужно только те листы декларации, которые касаются нужного отчётного периода, остальные не трогать;
  5. Показатели вписывают в рублях и копейках, округление сумм расходов или доходов запрещено. Непосредственно величину налога к оплате можно округлять (больше 50 копеек – в большую сторону, меньше 50 копеек – значение не берётся в учёт);
  6. Все расчёты пенсионер выполняет самостоятельно;
  7. На страницах проставляется нумерация в формате «001, 002 и т.д.».

Документ заполняется на стандартном бланке, получить образец можно, обратившись в ФНС по месту регистрации или скачать по ссылке выше.

Пошаговая инструкция по заполнению

После получения бланка необходимо внимательно заполнить его первую страницу. Здесь печатными буквами требуется вписать свои личные данные, переписать информацию из паспорта и указать контактную информацию для связи.

Дальше алгоритм таков:

  • На 4 странице листа А нужно описать все имеющиеся источники дохода и общую сумму дохода;
  • На 8 странице листа Д отметить, какая величина вычета положена гражданину (если цель всех манипуляций – получение компенсации);
  • На 9 странице листа Д указать сумму налога, который возвращается после продажи имущества;
  • На 10 странице листа Е высчитать положенную сумму имущественного или социального вычета;
  • На странице 13-19 описать имеющиеся источники доходов в виде ценных бумаг, вложений и прочие доходы, которые тоже облагаются 13% НДФЛ;
  • Затем перейти на страницу 2-3, где добавить сводные данные относительно всех вычетов и доходов, которые будут облагаться налогом.

Важный момент! Существенных отличий в процессе заполнения декларации пенсионером и работающим молодым человеком нет. Бланки заполняются практически идентично за одним исключением – пенсионер в поле 040 на листе Д1 должен проставить индекс «1».

Для начала в поле идентификационного номера пенсионеру нужно вписать свой ИНН, после чего проставить номер корректировки. Если в этом отчётном году декларация передаётся в первый раз, нужно указать код 0.

Год, в котором был получен кредит на жилье, отмечается в строчке «Налогового периода».Затем в строчке код ФНС проставляется состоящий из 4 знаков код того органа, куда передаются документы.

Дальше пора переходить к полям для данных о плательщике налога: указать паспортные данные человека, который передаёт декларацию и его статус. В строчке «Статус» проставляется цифра 1, если человек является резидентом страны и цифра 2, если таковым не является.

Далее в строке «Достоверность и полнота сведений» требуется вписать цифру 1, если человек действует от своего имени, а не пользуется услугами доверенного лица.

Раздел 1

Рассмотрим пошагово процесс внесения данных в отчётность:

  1. Строка 010 – возврат уплаченного в бюджет НДФЛ (в нашем примере пенсионер претендует на вычет после покупки жилой недвижимости). Указывается цифра 2;
  2. Графа 020 – КБК, состоящий из 12 цифр. Код шифрует в себе данные о доходах и расходах бюджета всех регионов страны;
  3. Строка 030 – сведения сюда переносятся из первого блока заполненной справки по форме 2-НФДЛ о доходах гражданина;
  4. Код 050 – здесь рассчитывается сумма возмещения за купленное имущество.

Пример. Гражданин Найденов оплатил лечение в стоматологии на сумму 50 тысяч рублей. Он уже вышел на пенсию и помимо пенсионных выплат у него есть доход от сдачи жилья в аренду – 60 тысяч ежемесячно.

Итого за год с этого дохода он уплатил 93 тысячи 600 рублей подоходного налога.

Теперь в строку с кодом 050 нужно вписать 50 тысяч рублей, поскольку сумма потраченных на лечение средств меньше, нежели величина уплаченного пенсионером НДФЛ.

Здесь необходимо указать данные о базе, облагаемой налогом и отдельно вписать сумму налога, которую в рамках этого года человек уплатил в бюджет. В самом верху листа нужно указать действующую ставку – 13%.

Дальше порядок действий таков:

  • В строку 010 перенести сумму из справки о доходах, полученной в бухгалтерии по месту работы;
  • В графу 040 отразить положенную заявителю сумму налогового вычета в рамках этого периода;
  • В строку 060 вписать налоговую базу, а в 070 – итоговую величину налога к уплате.

Получить последнее значение можно путём умножения цифры из строчки 060 на действующую ставку налога в размере 13%.Часто случается, что сумма полученного дохода и положенного вычета идентичны, следовательно, налоговая база приравнивается к нулю.

В этом случае важно помнить, что, если по какой-то из строчек данных нет, в ней нельзя оставлять пустое место. Нужно поставить прочерк.

Лист А включает в себя описание доходов гражданина, которые облагаются НДФЛ.

В строке 020 здесь нужно прописать, какой тип дохода есть у пенсионера и указать код «06». Это значит, что заявитель официально трудоустроен и платит налог с заработной платы. В строчке 040 добавляется точная сумма заработной платы до копеек.

Дальше в новом блоке придётся указать наименование компании, где человек работает, не забудьте про КПП организации (код 040) и код ОКТМО (код 050).

В итоговых результатах внизу страницы ещё раз отмечается сумма дохода и удержанный из неё налог, поэтому значения можно дублировать из ранее заполненных полей.

Лист Д1 – сведения о приобретённой недвижимости

Если пенсионер претендует на возврат налога за покупку недвижимости, в последнюю очередь ему требуется заполнить этот лист.

Ключевые пункты:

  1. В строке 010 вписывается код купленного объекта. 1 для жилого дома и 2 для квартиры;
  2. Поле 030 – сюда вносят признак налогоплательщика, ведь в декларации могут быть отражены доходы собственника квартиры (код 01) или его супруга (код 02);
  3. Дальше нужно заполнить подробную информацию о жилье – адрес, индекс, код региона и прочие моменты, позволяющие идентифицировать объект;
  4. В специальное поле налогоплательщик должен добавить дату получения свидетельства;
  5. Код 200 – это суммарный заработок человека, подающего декларацию, с которого он уплатил НДФЛ. Значение можно подсмотреть на втором листе.

Что касается других ситуаций, когда пенсионеру необходимо декларировать полученный доход от, например, продажи земельного участка или автомобиля, алгоритм заполнения существенно не меняется. В 3-НДФЛ также необходимо будет указать личные данные, сумму полученной в результате сделки прибыли и самостоятельно в 6 разделе рассчитать итоговую сумму налога, который требуется оплатить в бюджет.

Итого

Лицам пенсионного возраста формирование декларации 3-НФДЛ может потребоваться в двух случаях: если возникла необходимость декларировать полученный доход или же нужно получить налоговый вычет.

Заполняется документ на типовом бланке, получить который можно в ближайшей налоговой службе. С этим пенсионер справится без особых проблем, ведь все поля снабжены подсказками, а при необходимости можно получить консультацию у специалиста на месте.

При желании даже можно воспользоваться онлайн-сервисом на сайте ФНС, а не вписывать все данные вручную. Система обработает все введённые данные и выдаст уже готовую декларацию, которую достаточно распечатать и отнести в налоговую службу.

Подготовить и передать документ нужно до 30 апреля и уплатить сумму налога до 15 июля. При необходимости к декларации следует приложить пакет подтверждающих справок.

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 4,91 из 5)
Загрузка…  

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/kak-pensioneru-zapolnit-deklaratsiyu-3-ndfl

Формы и образцы документов

Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015

Последнее обновление Май 2019

В данном разделе Вы можете бесплатно скачать формы и образцы заполнения документов для имущественного вычета.

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Форма налоговой декларации за 2018 год была принята Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Новая форма значительно отличается от декларации за прошлый год.

Скачать в формате PDF

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2017 год

Форма налоговой декларации за 2017 год была принята приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-4/821@. Новая форма почти не отличается от декларации за прошлый год (были внесены несколько небольших изменений).

Скачать в формате PDF

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2016 год

Форма декларации за 2016 год была принята приказом ФНС России от от 10.10.2016 г. №ММВ-7-11/552@. Новая форма практически не отличается от декларации за 2015 год (в нее были внесены лишь небольшие изменения).

Скачать в формате PDF

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Скачать

Форма декларации 3-НДФЛ за 2015 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2015 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать в формате PDF

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (Microsoft Excel)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Скачать

Форма декларации 3-НДФЛ за 2014 год (PDF)

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2014 год в формате PDF. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать

Форма декларации 3-НДФЛ за 2013 год

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2013 год в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Скачать

Форма декларации 3-НДФЛ за 2011-2012 года

Бланк декларации 3-НДФЛ за 2011 и 2012 года в формате Microsoft Excel (.xls). Для открытия требуется Microsoft Excel версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Скачать

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2014 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета без возврата ипотечных процентов. Данные взяты из Примера 1 расчета вычета. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2014 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры/дома, используя целевой кредит (ипотеку). Данные взяты из Примера 3 расчета вычета (возврат включает заплаченные ипотечные проценты). Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (без ипотеки) за 2013 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета без возврата ипотечных процентов. Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета (с ипотекой) за 2013 год

Пример заполнения декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета при покупке квартиры/дома, используя целевой кредит (ипотеку). Для открытия требуется Acrobat Reader, Foxit Reader или любая другая программа для открытия PDF файлов.

Скачать

Образец заявления на возврат налога при имущественном вычете

Пример заполнения заявления на возврат налога при покупке квартиры/дома/земли (согласно приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/182@, который вступил в силу с 31 марта 2017 г.). Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами. В нем содержится счет, на который налоговая инспекция вернет Вам деньги.

Скачать в формате Microsoft Excel (.xlsx)

Скачать в формате PDF

Образец заявления о распределении долей в общей совместной собственности

Пример заполнения заявления на распределение долей в общей совместной собственности (на основе заявления, рекомендованного к использованию в Письме ФНС России от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@). Подается, если имущество было приобретено в совместную собственность (например, куплено в браке). Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Скачать

Образец заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией

Пример заполнения заявления на получение уведомления о подтверждении налоговым органом права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет. Заявление подается в налоговую инспекцию вместе с остальными документами, если налогоплательщик решил получать вычет через работодателя. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Скачать

Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Пример заполнения заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета. Заявление подается в бухгалтерию работодателя вместе с подтверждающим вычет уведомлением, полученным в налоговой инспекции. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Заметка: Единой типовой формы заявления законом не установлено, поэтому в некоторых организациях введена своя форма заявления. В этом случае Вас могут попросить переписать его в соответствии с внутренней формой.

Скачать

Образец описи документов

Пример заполнения описи документов на имущественный вычет для отправки по почте в налоговую инспекцию. Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа).

Внимание: данная опись лишь является примером. В Вашей описи должны присутствовать точно все те документы, которые Вы отправляете в налоговую инспекцию. Со списком документов, которые Вам нужны для оформления имущественного налогового вычета, Вы можете ознакомиться здесь: Документы для оформления имущественного вычета

Скачать

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/blanky-i-primery/

Образец заполнения 3ндфл для пенсионера за 3 года

Заполнение декларации для налогового вычета пенсионеру работающему за 20192016за 2015

Для работающих пенсионеров Если пенсионер осуществляет полноценную трудовую деятельность, то в отношении него действует два правила:

  1. В случае, когда его деятельность носит официальный, то налог на доход на него начисляют в бухгалтерии работодателя и составляют по нему справку 2-НДФЛ.
  2. Если пожилой человек не имеет официального трудового договора, зарплату за свою работу получает, он самостоятельно заполняет справку 3-НДФЛ.

Таким образом, в первом случае, данный документ оформляется только при возврате налога, во втором – также и по факту получения официального дохода.

В остальном – на работающих пенсионеров распространяются все имущественные, стандартные, социальные и профессиональные вычеты (ст.218-221 НК РФ).

Пошаговая инструкция Заполнить налоговую декларацию на бланке 3-НДФЛ пенсионер может и самостоятельно.

Особые права пенсионеров Десятый пункт статьи под номером 220 налогового законодательства говорит о том, что 3-НДФЛ вычеты в счет покупки недвижимости могут рассчитываться с учетом прошлых налоговых периодов для людей пенсионного возраста. Это распространяется и на остаток вычета. Этот предыдущий период ограничивается тремя годами, которые предшествовали году, когда начал свое формирование остаток от вычета. Рассмотрим ситуацию на примерах.

  1. В этом году гражданин пенсионного возраста направил в налоговую инспекцию заполненную и подписанную декларацию на имущественный вычет за покупку квартиры, в котором отчитался за доход прошлого года.

Заполнение 3-ндфл пенсионером за 3 года — вопрос № 1

Таким образом, в 2016 году Степанов может вернуть НВ за 2015,2014,2013,2012 года. В 2012 году годовой доход Степанова составил 672 000 руб., из них НФДЛ – 87 360 руб. В 2013 году доход за год составил 612 000 руб., НДФЛ – 79 560 руб.

Внимание

В 2014 году доход был равен 576 000 руб. подоходный налог составил 74 880 руб. В 2015 году доход – 504 000 руб., НДФЛ – 65 520 руб. Общая сумма НВ, положенная Степанову, составит 206 960 руб.

(1 592 000 х 13%).

Образец заполнения 3-ндфл при покупке жилья пенсионером

Стр. 090-100 – «74 880» — сумма НДФЛ, уплаченная с дохода за 2014 год. Лист Д1 Стр. 140 – «504 000» — указываем сумму НВ, полученную в 2015 году. Стр. 160 – «1 088 000» — указываем остаток НВ, перешедший с 2015 года (1 592 000 – 504 000). Стр.

200-210 «576 000» — указываем сумму налоговой базы и сумму затрат, подлежащих возмещению.

Примечание: в данной Д указанные строки равны, так как сумма НВ превышает сумму дохода, но в Д за 2013 год сумма дохода наоборот будет превышать сумму НВ, так как Степанов будет «добирать» остаток вычета. Стр.

230 – «512 000» — указываем оставшуюся сумму НВ, переходящую на 2013 год.
Д за 2013 год заполняется в самый последний момент, так как в ней Степанов будет получать остаток вычета. Форма отчетности за 2013 год отличается от Д за 2014-2015гг., но не существенно.

Как заполнить декларацию 3-ндфл за 3 года?

В нашем случае не заполняются 140 Указывается сумма НВ, подлежащая возврату В нашем случае она равна строке 080 Лист А Данный лист состоит из несколько блоков, заполняемых отдельно по каждому источнику доходов. Если таких источников более трех, то заполняется еще один лист А. Сведения в данном разделе заполняются по справке 2-НДФЛ, которую необходимо получить в бухгалтерии по месту работы.

Источник: http://1privilege.ru/obrazets-zapolneniya-3ndfl-dlya-pensionera-za-3-goda/

Вопрос Юристу
Добавить комментарий