Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции

Содержание
  1. Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году – Про сад и дом
  2. Вычет по подоходному налогу: что изменилось
  3. Компенсация по налогу: от чего зависит размер
  4. Ипотека и налоговая компенсация
  5. Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году
  6. На кого распространяется закон
  7. Размер компенсации
  8. Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году
  9. Сроки возврата
  10. Как оформить и получить
  11. Расчет суммы вычета
  12. Средства собственника
  13. Привлечение материнского капитала
  14. Возврат налога с покупки квартиры в 2019 году: новый закон
  15. Что значит налоговый вычет
  16. Кому предназначается
  17. Какие документы необходимо предоставить
  18. Как рассчитать сумму вычета самому
  19. Покупка квартиры на средства собственника
  20. Покупка имущества с привлечением маткапитала
  21. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году
  22. Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру
  23. Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году
  24. Пример расчета возврата
  25. Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2019 году
  26. Какие нужны документы для имущественного вычета
  27. Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2019
  28. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ
  29. Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции
  30. Основания для имущественного вычета при приобретении недвижимости
  31. Особенности процедуры получения возврата
  32. Какую сумму налога вернут
  33. Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)
  34. Кто может получить имущественный вычет
  35. Кто не может получить имущественный вычет
  36. В каком случае требуется заполнение налоговой декларации
  37. На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать
  38. Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если
  39. Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,
  40. Как быстро можно получить весь имущественный вычет
  41. Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Изменения в налоговом вычете при покупке квартиры в 2019 году – Про сад и дом

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Возврат подоходного налога при покупке квартиры – это возможность каждого физического лица России, являющегося налогоплательщиком и уплачивающего в бюджет государства подоходный налог, компенсировать себе часть излишне уплаченного налога.

И далее о том, кто имеет право на такой возврат, какие изменения произошли в процедуре оформления компенсации в 2019, а также о том, какие расходы могут уменьшить налогооблагаемую базу по налогу.

Вычет по подоходному налогу: что изменилось

Следует отметить сразу, что существенных изменений именно в 2019 году, относительно процедуры оформления и получения компенсации, нет. Существенные изменения произошли еще в 2013-2014 году. И именно они действуют в Российской Федерации и сейчас. И далее именно об этих изменениях.

Главные изменения в налоговом вычете:

  • Существует лимит относительно той суммы, в отношении которой налогоплательщик может применить налоговый вычет. Сумма, как и была, составляет два миллиона рублей. Но если раньше такое ограничение касалось именно объекта недвижимости, то сейчас такое ограничение касается субъекта налогового вычета. В чем разница? А разница принципиальная: раньше вне зависимости от того, сколько квартир купил гражданин, он имел право применять вычет только к одному объекту. Сейчас же такую компенсацию можно применять к нескольким объектам недвижимости, но только одним субъектам. Преимущество данного новшества в том, что это расширяет возможности потенциального покупателя квартиры.
  • Сумма компенсации по операциям с оплатой ипотечных процентов ранее составляла 13% от самих процентных платежей. То есть налогоплательщик мог включить в расходы периода все уплаченные проценты. Теперь же есть ограничение. Вычет по уплаченным по ипотеке процентам не может быть более, чем три миллиона рублей. Таким образом, сколько не переплатил субъект по жилищному кредиту, больше 3-х млн. рублей он не получит.

Это основные новшества и правила, о которых должен знать налогоплательщик. Но обращаем внимание, что такие правила действуют для тех, кто вообще еще не пользовался правом на получение компенсации. Само же право на компенсацию возникло в отношении недвижимости, приобретенной до начала 2014 года.

И для того, чтобы было понятно, как работает это система выплат, приведем пример: гражданином была приобретена квартира в 2012 году за полтора миллиона рублей, но при этом акт по недвижимости и передачи в собственность был подписан только в 2013 году. Сам налогоплательщик решил обратиться в ФНС только в 2017 году.

Вот такой пример является типичным примером того, для кого новые правила будут действовать по описанному регламенту.

Компенсация по налогу: от чего зависит размер

Возникает вполне логичный вопрос относительно того, а каков размер налогового вычета?

И здесь все зависит от многих факторов, в том числе и от индивидуальных особенностей дела каждого гражданина, ведь на размер вычета влияют такие факторы как:

  1. стоимость приобретенной недвижимости;
  2. размер получаемого дохода, который облагается по ставке 13 % ;
  3. другие.

И далее на примерах аргументируем влияние каждого фактора на размер выплаты от государства:

Начнем с того, что напомним: возврат по налоговому вычету составляет 13% от тех расходов, которые понес налогоплательщик в процессе приобретения недвижимости. Получается, то если жилье куплено за 4 миллиона рублей, то заявителю должны компенсировать: 4 миллиона * 0,13 = 520 тыс. рублей.

Но такую сумму ни один человек не сможет получить, потому что на государственном уровне установлено ограничение на максимальный размер выплаты – не более 260 000 руб. (связано такое ограничение с теми двумя миллионами, на которые может уменьшаться налогооблагаемая база 2 млн.*0,13 = 260 тыс. руб.).

Но если недвижимость стоит меньше 2-х миллионов рублей, то тогда работает общий принцип расчета: стоимость жилья умножается на 13 процентов.

Пример: стоимость объекта недвижимости 1,5 миллиона рублей. Сколько сможет получить заявитель?
Расчет: 1,5*0,13 = 195 тыс. рублей.

Но эти рассмотренные ограничения касаются только стоимости недвижимости, но еще не учитывают ограничения по получаемому гражданином доходу.

Нельзя вернуть больше, чем получено за отчётный период.

Получается, что вернуть больше, чем 13% от налогооблагаемого дохода невозможно.Например: зарплата работника, который купил недвижимость, за тот же год составляет 900 000 рублей.

Сколько может получить в виде компенсации такой работник?Расчет: 900 000 * 0,13 = 117000 тыс. рублей.

Получается, что получить больше, ем 117 000 тысяч в год невозможно.

Но и здесь есть свой нюанс: остаток по налоговому вычету можно свободно перенести на другой отчетный период до полной компенсации такого вычета.

Пример: Петренко С.В. приобрел недвижимость стоимостью 2000000 рублей. Заработная плата за год у него составляет 800 000 рублей. Каков его вычет?Расчет:Определяем общий размер вычета. В данном случае он будет составлять 260 000 тысяч (максимальный размер).Определяем компенсацию за отчетный год: 0,13*800000 = 104 000 рублей;

На следующий год переносится право на получение вычета в размере 260 000 – 104 000 = 156000. Но опять-таки, если заработная плата не увеличится и будет на том же уровне. Тогда налогоплательщик сможет получить не более 104 тысяч. И так право будет переноситься до тех пор, пока полностью не будут выплачены 260 000 в год.

Ипотека и налоговая компенсация

В случае получения компенсации по уплаченным по ипотеке процентам, возможно два варианта:

  • Право на компенсацию возникло после 2014 года, то тогда будет применен лимит в три миллиона рублей;
  • Право на компенсацию возникло до 2014 года, то тогда сумма компенсации не ограничивается суммой самих процентов, но ограничивается доходом гражданина: не более 13% от полученного дохода

И здесь главная особенность по возврату процентов: сумма вычета всегда зависит от того, какой размер дохода получен за год.

Но также не следует забывать о том, что компенсация не может быть больше, чем сам удержанный подоходный налог.

Поэтому рекомендовано заявлять право на вычет по процентам в тот год, когда полностью использовано право налогоплательщика на получение вычета по имущественным правам.

Не стоит также ежегодно ходить в банк и просит представить документы, подтверждающие уплату процентов. Не понятно, когда такие документы понадобятся.

Лучше всего в тот год, когда будет выплачен уже окончательный остаток по имущественному вычету, пойти в банк и попросить представить документ об уплате процентов с начала кредитного периода до конечной даты текущего года. Это будет правильнее и экономически выгоднее.

Многие субъекты, приобретавшие квартиру или дом, спешат компенсировать хотя бы частично понесенные расходы и заявляют о своем праве в ФНС. Но это типичная ошибка большинства: заявлять на вычет в год, когда осуществлено приобретение объекта. Это не правильно. Есть установленные временные рамки, позволяющие налогоплательщикам оформить право на налоговый вычет.

Право возникает:

  1. В тот отчетный год, когда подписан акт приемки-передачи. Такой вариант подходит для тех, кто участвовал в долевом строительстве или в договоре уступки права требования.
  2. В тот отчетный период, когда приобретенная квартира реально стала собственностью. Получается, что право возникает тогда, когда сделана соответствующая запись в реестр права собственности и получена выписка ЕГРП.

Именно эти два основания являются основными для оформления компенсации, но никак ни основание перечисления средств в счет оплаты недвижимости.

Но если со временем, когда возникает само право вычета, мы определились, то теперь другой вопрос: когда можно заявлять на такой вычет, в тот же год или на следующий? Оформлять такую компенсацию можно сразу с того года, когда возникло такое право, не ожидая следующего отчетного периода.

Следует также запомнить: оформить вычет за годы, которые предшествовали самому году возникновения такого права, невозможно.

Исключением являются только пенсионеры, которые по действующему законодательству имеют полное право переносить право на вычет на предшествующие 4 года. Например, вычет за 2018 год можно перенести на период 2014-2017 года, когда пенсионер еще получал налогооблагаемый доход и был плательщиком НДФЛ.

Вывод: если знать некоторые нюансы и ограничения, то получить вычет легко и просто.

Прочтите также: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

© 2018, Про сад и дом. Все права защищены.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Источник: //prosadidom.ru/nalogi/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry/

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции

Новый закон по возврату налога с покупки квартиры в 2019 году

Покупка квартиры – ответственный шаг. В РФ в течение длительного времени действует специальный проект, обеспечивающий помощь льготным категориям лиц в процессе возврата денег с приобретения жилья. 

В 2019 году в законодательной базе произошли некоторые изменения.

На кого распространяется закон

Воспользоваться правом получения вычета может далеко не каждый россиянин. Список лиц, имеющих данное полномочие, указан в ст. 220 НК РФ.

Граждане, получающие официальный доход и честно отчисляющие взносы в адрес государства, смогут вернуть часть денег, принадлежащих им по закону. Пенсионеры, которые не ходят на работу, в этот перечень не входят.

Что касается работающих лиц пенсионного возраста, закон предоставляет им такую возможность.

В ряде ситуаций есть вероятность получения отказа в предоставлении вычета:

  1. Если ранее недвижимость принадлежала одному человеку, а затем досталась новому собственнику в виде наследства, средства не компенсируются.
  2. Если покупка произошла до 2014 года, возврату подлежит только часть денежных средств, отчисленных за последний год.
  3. При отсутствии официальной занятости и, как следствие, отчислений в ФНС, рассчитывать на вычет тоже не стоит.
  4. Откажут в возврате денег и в случае покупки жилья по специальной льготной программе.

Размер компенсации

В 2014 году в России стал действовать новый проект, в соответствии с которым льготники могут вернуть часть денег с приобретенного жилья. Размер компенсации составлял 13% (сумма НДФЛ). В 2019 году в законодательных нормах появились определенные ограничения:

  • возврат возможен в том случае, если недвижимость стоит от 2 000 000 руб.;
  • если квартира покупалась на условиях ипотечного займа, можно вернуть деньги только в том случае, если стоимость превысила 3 000 000 руб.

Многие граждане в момент выхода закона неправильно его поняли. Поэтому не пользовались такой возможностью. Рассчитать сумму компенсации можно самостоятельно. Для этого общая стоимость покупки квартиры делится на 13%. Полученная величина в 2019 году не должна превышать отметку в 260 000 руб. (при ипотечном займе – 320 000 руб.).

Возврат денежной величины возможен не только с одного объекта, а с нескольких видов жилья. Однако общая величина не должна быть больше установленного лимита.

В действующем законодательстве существует несколько нюансов, создающих ограничения для проведения расчетов. В частности, возврат налога производится за счет отчислений работающего человека.

Прочие порядки прописаны в статье 220 Налогового кодекса Российской федерации.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

В 2019 году никаких нововведений не произошло. Зато они случились несколькими годами ранее. Так, с 2017 года действующим стал закон ФЗ №212, в тексте которого были затронуты нормы ст.

220 НК РФ. В связи с этими обстоятельствами максимальная сумма вычета стала равной 260 000 руб.

Вне зависимости от даты, в которую была приобретена недвижимость, расчет компенсации осуществляется за 3 года.

Оформляя вычет в 2019 году, стоит помнить о необходимости приложения к заявлению ряда бумаг.

  1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
  2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
  3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Соблюдая изложенные правила, можно вернуть НДФЛ в размере 13% быстро и просто.

Сроки возврата

Одно из распространенных заблуждений связано с временным ограничением. Оно предполагает наличие срока давности по возврату сбора. Но срока обращения с формой 3-НДФЛ, регламентированного законодательством, не существует.

Несмотря на отсутствие временных рамок, многие граждане стремятся получить вычет как можно раньше, ведь компенсированные средства можно потратить на ремонт или погашение ипотечного займа.

Как оформить и получить

В настоящее время применяется несколько доступных способов компенсации налога:

  1. В отделении Федеральной налоговой службы. Обратиться в этот орган стоит в первой половине 2019 года, т. к. на это время никаких нововведений правительством не запланировано. Инспектор проверит документы, и деньги поступят на счет обратившегося гражданина в течение нескольких дней.
  2. У работодателя. Это наиболее простой способ возврата 13%. После проведения проверочных мероприятий со стороны налоговой службы работодатель перестанет делать соответствующие отчисления в налоговую инспекцию, и сумма зарплаты будет повышена на 13% до тех пор, пока не произойдет полного возврата денежных средств. В этом случае процедура полной компенсации «растягивается» во времени и длится 2-4 года.

В любом случае получатель должен обратиться в налоговый орган, т. к. подача документации осуществляется исключительно напрямую. В случае явки в ФНС сумма будет компенсироваться один раз в год при подтверждении обоснованности данного процесса. При действии через работодателя возврат средств будет организован каждый месяц.

В соответствии с новым законом подача документов для возврата НДФЛ доступна сразу после приобретения квартиры. Их перечень выглядит следующим образом:

  • заявление, связанное с оформлением вычета;
  • копия паспорта;
  • бумаги, свидетельствующие о праве собственности на недвижимость (это может быть договор между продавцом и покупателем, свидетельство о регистрации собственности и т. д.);
  • копии платежных документов – это всевозможные выписки, чековые документы, квитанции;
  • копия свидетельства ИНН ;
  • декларация;
  • заявление о необходимости распределения, если в качестве заявителей выступают супруги.

Пакет документов изучается специалистами налоговой инспекции на протяжении 2-4 месяцев. Подача заявления доступна в личном порядке, через персональный пользовательский кабинет на сайте государственных услуг. Повторение процедуры должно осуществляться ежегодно.

Расчет суммы вычета

В процессе определения денежной величины, подлежащей выплате, необходимо принимать во внимание несколько критериев:

  • относится ли лицо к группе возможных заявителей;
  • приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
  • какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
  • были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

Немаловажную роль играет то, за какие средства покупалась квартира – собственные ресурсы или материнский капитал. В общем порядке сумма вычета составляет 13%.

Средства собственника

Покупка квартиры с помощью средств собственника — самый распространенный вариант. Расчетные действия стоит рассмотреть на практическом примере:

  1. Официальная зарплата Иванова – 54 000 руб. За последний год размер отчислений равен 84 240 руб.
  2. Гражданин приобрел квартиру, стоимость которой составила 1,6 млн. руб.
  3. Суммарная величина вычета: 1 600 000 * 13% = 208 000 руб.
  4. Получая 84 240 руб., Иванов получит свои денежные средства обратно за 2,4 года.

Обратиться к работодателю или в ФНС гражданин Иванов решит в самостоятельном порядке. Еще один распространенный способ покупки собственной жилплощади – использование сертификата на материнский капитал. Порядок расчетных действий будет представлен ниже.

Привлечение материнского капитала

Некоторые люди покупают имущество не только за собственные ресурсы, но и за материнский капитал. Чтобы понять механизм расчета полагающейся суммы и срока, необходимо рассмотреть практический пример:

  1. Гражданка Петрова А. И. купила земельный участок, на котором находится постройка.
  2. Сумма приобретения составила 2,1 млн. руб. Материнский капитал, который был привлечен к данной операции, равен 453 026 руб.
  3. Годовой доход гражданки до этого равнялся 1 000 000 руб.
  4. Сумма НДФЛ за последних 12 месяцев равнялась 130 000 руб.
  5. Т. к. субсидии государственного типа не подлежат налогообложению, размер годового вычета составит (2 100 000 – 453 026) * 13% = 214 106,62 руб.
  6. В соответствии с уровнем зарплаты гражданка Иванова сможет компенсировать всю сумму через 1,6 лет.

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной.

Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

Первый вариант считается наиболее удобным и предпочтительным. Для этого нужно написать соответствующее заявление и приложить к нему набор бумаг, выступающих в качестве доказательной базы, подтверждающей право на получение вычета.

Дополнительную информацию о том, как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет с покупки квартиры, можно узнать ниже из видео-инструкции.

Источник

Источник: //zakon.temaretik.com/1630591199286921539/novyj-zakon-po-vozvratu-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019-godu/

Возврат налога с покупки квартиры в 2019 году: новый закон

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции

Сегодня приобретение жилья сопровождается огромными финансовыми затратами. У новоявленных собственников, как правило, бюджет трещит по швам.

Поэтому не лишним будет узнать, что в 2014 году в России был принят новый закон, позволяющий трудящимся гражданам оформить возврат налога с покупки квартиры, который действует и в 2019 году.

Государство фактически отдает обратно часть личных средств граждан, потраченных на недвижимость, или денег, выплачиваемых за ипотеку. Подробнее об этом в статье.

Что значит налоговый вычет

Положения, касающиеся налоговых вычетов, прописаны в статье 220 Налогового Кодекса РФ.

Граждане РФ, которые трудятся на законных основаниях и регулярно делают отчисления в ФНС, могут воспользоваться услугой оформления имущественного вычета при покупке жилья, участка или земли с домом.

Как работает этот механизм? Возврат НДФЛ фактически означает уменьшение величины подоходного налога лица на сумму, потраченную на улучшение жилищных условий.

При этом учитывается, что жилье может быть приобретено как в ипотеку, так и при единовременном платеже.

Возврат налога при покупки квартиры

Для расчета суммы, которую гражданин сможет получить от государства, используется фиксированное значение 13% от:

  • от 2 млн рублей при покупке жилья с единовременной оплатой;
  • от 3 млн рублей, если недвижимость приобретается с привлечением ипотеки.

При этом максимумом, которым сможет располагать налогоплательщик, будет 260 000 рублей при покупке жилья за собственные средства. Для квартиры, приобретенной в ипотеку, налоговый вычет не превысит 390 000 рублей.

В каких случаях добросовестный налогоплательщик может рассчитывать на возврат подоходного налога:

  • при покупке квартиры или доли собственности;
  • при проведении капитального ремонта для улучшения условий проживания;
  • при приобретении земельного участка;
  • при строительстве частного дома.

Налоговый вычет

Кому предназначается

Любой официально трудоустроенный гражданин выплачивает подоходный налог в размере 13% от размера заработной платы. Этот факт дает гарантию ежегодного предоставления имущественного вычета в пределах установленного лимита в размере, равном подоходным отчислениям за год.

Пенсионеры смогут вернуть сумму имущественного вычета, только если они продолжают работать и выплачивать НДФЛ. Достижение пенсионного возраста не дает гражданину никаких льготных условий для оформления возврата средств.

Получить выплаты могут и военнообязанные, оформившие военную ипотеку. В этом случае расчет будет вестись только исходя из суммы личных средств, потраченных на недвижимость или ремонтные работы. Средства, предоставленные государством, возвращены не будут.

 Загрузка …

Кто не сможет оформить возврат налога с покупки квартиры в 2019 году в соответствии с новым законом:

  • лица, не имеющие официальное трудоустройство;
  • граждане, израсходовавшие установленный лимит;
  • налогоплательщики, воспользовавшиеся услугой ранее;
  • лица, приобретающие недвижимость у близких родственников;
  • семьи, которые использовали государственные субсидии, такие как материнский капитал;

13% от покупки возвращаются вам

Какие документы необходимо предоставить

Подать документы на возврат НДФЛ с покупки квартиры в 2019 году по новому закону можно сразу после покупки имущества. Оформить возврат денег можно при любом сроке давности оформления права собственности на жилплощадь.

Список необходимых документов включает:

  • заявление на оформление налогового вычета;
  • копия документа, удостоверяющего личность;
  • документы, подтверждающие право собственности (договор купли-продажи, свидетельство о регистрации собственности);
  • копии платежных документов (чеки, выписки с банковского счета);
  • копия свидетельства ИНН;
  • декларация о годовом доходе в форме 3-НДФЛ;
  • заявление о распределении вычета (для супругов).

Рассмотрение пакета документов производится сотрудниками налоговой службы в период от двух до четырех месяцев.

Подавать заявление можно при собственном посещении налоговой службы, через личный кабинет налогоплательщика либо на сайте государственных услуг. Проходить процедуру оформления документов придется каждый год.

Список документов

Как рассчитать сумму вычета самому

Для расчета величины выплат необходимо учитывать, ряд факторов:

  • подходит ли лицо под категорию возможных заявителей;
  • приобретено ли имущество с привлечением ипотечного кредитования;
  • каков размер заработной платы на месте постоянной работы;
  • использовались ли государственные субсидии при покупке квартиры.

Анализируя вышесказанное можно сделать вывод, что оформить возврат средств за покупку жилья возможно при соблюдении ряда условий. Самые элементарные варианты расчета суммы налогового вычета приведены ниже.

Покупка квартиры на средства собственника

Гражданин Иванов П. А. получает «белую» зарплату в размере 54 000 рублей. Отчисления за 12 месяцев с места работы в налоговую службу составят: 648000 * 13% =84240 рублей. П. А. купил квартиру за 1,6 млн рублей. Общая сумма налогового вычета составит 1600000*13%=208 тыс. рублей. Выходит, что получая по 84240 рублей, Иванов вернет НДФЛ с покупки квартиры за 2 года и 4 месяца.

Налоговый вычет при покупки квартиры с маткапиталом

Покупка имущества с привлечением маткапитала

Петрова А. И. приобрела участок земли со строением на сумму 2,1 млн рублей с привлечением материнского капитала на сумму 453 026 рублей.

Годовой доход за календарный период, предшествующий подаче заявления на оформление имущественного вычета, составил 1 млн. рублей. Подоходный налог за 12 месяцев составил 130000 рублей.

Поскольку государственные субсидии не облагаются налогами, сумма годового вычета у гражданки Петровой составит (2100000-453026)*13%=214106,62 рублей. Исходя из уровня своей заработной платы, А.И. сможет полностью вернуть эту сумму через 1 год 6 месяцев.

Подводя итоги, делаем вывод, что продумать и просчитать все возможные варианты под силу каждому. Стоит лишь разобраться в этом вопросе более подробно. Бонусом за старания будет существенное денежное пополнение в бюджете семьи.

Материал подготовлен редакцией сайта pensiyaportal.ru

Источник: //PensiyaPortal.ru/news/vozvrat-naloga-s-pokupki-kvartiry-v-2019/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции

Налоговый вычет — это возможность для граждан, которые являются налогоплательщиками, вернуть себе часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Получить выплату могут только резиденты РФ, которые работают официально и платят налог на доходы по ставке 13%.

Имущественный вычет за покупку жилья предоставляется каждому гражданину с учетом установленного лимита в 2 млн. рублей (можно оформить на один объект недвижимости, а если он стоил меньше 2 млн — на последующий тоже). Вернуть можно 13% от этой суммы — 260 тыс. рублей. Также предусмотрен вычет по процентам за ипотеку — максимальный лимит 3 млн. рублей.

Чтобы оформить налоговый вычет, необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ, а также с перечнем всех необходимых документов.

Декларацию можно заполнить несколькими способами: скачать правильную форму можно на сайте налоговой, также там есть программа для ее заполнения.

Налоговая проверяет декларацию около 3-х месяцев и еще в течение одного месяца перечисляет деньги на счет.

В 2019 году планируется внесение изменений и корректировок в формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Во всем остальном алгоритм действий при оформлении вычета на покупку квартиры остался тем же.

Где и как можно оформить налоговый вычет за квартиру

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя — по заявлению сотрудника с заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента исчерпания вычета. Преимущество данного способа — заявить о предоставлении вычета можно сразу с момента возникновения права на него, не дожидаясь окончания календарного года.
  2. Через налоговую инспекцию (ИФНС) — подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды (п. 7 ст. 220 НК РФ). Вычет возвращается сразу за целый год или несколько лет (в зависимости от даты подачи заявления).

Чтобы получить вычет через ИФНС, нужно подать налоговую декларацию вместе с копиями документов одним из следующих способов:

Сумма возврата подоходного налога при покупке квартиры в 2019 году

На величину налогового вычета в 2019 году влияют:

  • доход гражданина, за отчетный период, в котором применяется возврат;
  • максимальная величина вычета;
  • подтвержденные документально расходы на приобретение квартиры.

Сумма возврата, которую получит гражданин, на прямую зависит от размера, уплаченного им НДФЛ. Он не вправе претендовать на получение выплаты большей по размеру, чем подоходный налог.

Максимальная сумма расходов на покупку жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет — 2 млн. рублей. Данный лимит действует независимо от региона и реальной стоимости квартиры. Один человек может получить только 13% от 2 млн.

рублей — 260 тысяч рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Имущественный вычет сверх установленного лимита использовать нельзя.

С 1 января 2014 года вычет можно получать на неограниченное количество квартир, однако в компенсация все равно ограничена 260 тыс. рублей.

Пример

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

Пример расчета возврата

В 2018 году налогоплательщик приобрел квартиру на основании договора купли-продажи за 3 млн. рублей и сразу зарегистрировал право собственности на жилье. В 2019 году гражданин может оформить имущественный вычет на основании заполненной декларации за 2018 год.

Официальная зарплата в 2018 году у заявителя составляла 25 тыс. рублей в месяц, соответственно за год — 300 тыс. рублей. Сумма возврата за прошедший налоговый период — 300. тыс. × 13% = 39 тыс. рублей.

Если заработная плата гражданина останется той же, именно такая сумма возврата будет перечисляться ему ежегодно, пока не израсходуется весь установленный лимит в 260 тыс.

рублей, то есть за предоставлением налогового вычета ему придется обращаться в течение 6 лет.

Возврат 13 процентов с покупки квартиры по ипотеке в 2019 году

Кроме налогового вычета на приобретение квартиры, можно получить вычет по процентам по кредиту, израсходованном на его приобретение.

Максимальная сумма для расчета расходов на приобретение жилья при погашении процентов по ипотеке — 3 млн. рублей.

Независимо от размера процентов, граждане могут вернуть не более 390 тыс. рублей (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Если размер процентов по кредиту меньше 3 млн. рублей, то остаток по нему сгорает. Получать возвраты по процентам можно только на 1 объект недвижимости и только 1 раз в жизни.

В случае оформления кредита на приобретение другого жилья, получить к вычету разницу между суммой, заявленной ранее, и максимальным значением вычета — невозможно.

Получать возврат процентов можно по мере уплаты ипотеки. Законодателем не установлено никаких временных ограничений. Даже если кредит полностью погашен, а налоговый вычет по процентам получен не в полном объеме, остаток вычета можно продолжить получать в следующем году.

Пример

В ипотеку на 10 лет куплена квартира за 2,5 млн. рублей в 2017 году. За первый год банку уплачено 80 тыс. рублей основного долга и 180 тыс. рублей процентов.

Таким образом, сумма вычета составит 23400 рублей (180 тыс. × 13%). В 2018 году процентов было уплачено 150 тыс. рублей — сумма возврата 19500 рублей.

Подавать декларации на возврат процентов каждый год необязательно, можно делать это раз в несколько лет.

Какие нужны документы для имущественного вычета

Для оформления вычета потребуется следующий список документов:

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

К декларации необходимо приложить копии:

  1. Паспорта заявителя.
  2. Свидетельства о браке.
  3. Выписки из ЕГРН о праве собственности.
  4. Акта приема передачи или договор участия в долевом строительстве.
  5. Платежных документов: поручения, расписки, квитанции к приходным орденам, банковские выписки о перечислении денежных средств на счет продавца.
  6. Документов, подтверждающих уплату процентов по ипотечному кредиту или договору займа (запрашивается в банке, который выдал кредит).

Документы, подтверждающие расходы, должны иметь все необходимые печати и реквизиты (пп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ). При необходимости сотрудники налоговой службы могут попросить предоставить оригиналы документов для сверки.

Бланк заявления на налоговый вычет за покупку квартиры 2019

Получить налоговый вычет можно раньше окончания календарного года. Для этого нужно обратиться к своему работодателю с заявлением о подтверждении права получения налогового вычета.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет

Заявление в ИФНС на возврат НДФЛ вместе со стандартным пакетом документов, подаются для подтверждения права на получение вычета. Заполнять налоговую декларацию не нужно. В течение 30 дней после подачи документов налоговая выдаст уведомление, подтверждающее право на возврат подоходного налога.

После получения уведомления, работнику необходимо предоставить его в бухгалтерию своего работодателя вместе с заявлением о предоставлении вычета. Единая форма заявления законодательством не установлена, у каждой организации свой образец.

Начиная с месяца подачи документов, с зарплаты сотрудника не будет удерживаться налог на доходы. Работник будет получать заработную плату больше на 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно тремя способами:

  1. Скачать бланк 3-НДФЛ за 2018 год на сайте налоговой. Бланк можно распечатать и заполнить от руки с использованием синих или черных чернил. Внесение исправлений не допускается.
  2. Заполнить в электронной форме в личном кабинете на сайте налоговой.
  3. С помощью программы «Декларация», которая автоматически проверяет корректность введенных данных, таким образом исключая вероятность появления ошибки.

Декларация 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]. При заполнении формы используются значения из справки 2-НДФЛ, а также из расчетных, платежных и иных имеющихся у налогоплательщика документов. Декларацию можно подать в любой день, ограничений по срокам в течение года не предусмотрено.

Форма декларации должна соответствовать году, за который нужно вернуть налог. Декларацию 3-НДФЛ за 2019 год можно будет подать только в 2020 году.

В 2019 году порядок действий налогоплательщиков при оформлении налогового вычета остался прежним. Однако, необходимо учесть, что изменились формы документов, подтверждающих размер дохода заявителя — декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Обновленный шаблон декларации 3-НДФЛ содержит меньше страниц, в нем появились приложения, которые заполняются при наличии соответствующих оснований. Новая форма справка 2-НДФЛ введена в действие с 1 января 2019 года Приказом ФНС от 02.10.2018 №ММВ-7-11/566. Справка 2-НДФЛ теперь составляется в двух вариантах:

  1. Для предоставления в налоговую инспекцию.
  2. Для выдачи работнику по его заявлению.

В конце 2018 года был принят новый закон — с 1 января 2019 года нерезидент освобождается от уплаты налога с продажи недвижимости, если квартира находится в собственности в течение 5 лет.

Ранее нерезиденты выплачивали государству НДФЛ в размере 30% от стоимости проданного жилья. Однако налоговые вычеты нерезидентам по-прежнему не предоставляются и уменьшать расходы на доходы им также нельзя.

Текущие изменения, не коснулись правил и условий предоставления налоговой льготы для граждан-резидентов.

Источник: //kvartirniy-expert.ru/pokupka/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry-v-2019-godu/

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2019 в новой редакции

При покупке жилья гражданами Российской Федерации, ими может быть возвращен уплаченный подоходный налог, это разрешено законодательством и предлагается в качестве вознаграждения за вклад в инфраструктуру.

Имущественный вычет предлагается в разных величинах и предоставляется при разных условиях, в зависимости от даты покупки жилья.

В отличие от других вычетов, получить имущественный может любой человек, который инвестировал в развитие инфраструктуры, для этого следует только соблюсти определенный порядок оформления.

Основания для имущественного вычета при приобретении недвижимости

Налоговый вычет подразумевает возврат государственного сбора, уплаченного на доходы человека, обратно плательщику.

Получить средства можно не в любом случае, а только если приобретение попадало под льготные условия, которые прописаны в законодательстве.

Одновременно с этим, возврат не может превышать уплаченных сумм, либо быть выше установленного законом ограничения на базу расчета.

Если претендент на льготу не подаст соответствующее заявление в налоговую, то автоматически деньги не вернут, и в этом случае возможность утратится .

Чтобы право на вычет подтвердилось, следует изучить Налоговый кодекс, в котором четко прописаны основания, обязательные для соблюдения гражданами.

Вычет дается при таких условиях:

Но есть и люди, которые никак не могут получить данный вычет, и в основном это происходит из-за несоответствия вышеуказанным требованиям.

Есть большие группы россиян, которые не могут рассчитывать на возвращение уплаченных налогов, и среди них:

  • официально неработающие, то есть люди без записи в трудовой книжке о начале трудового процесса;
  • пенсионеры любой категории;
  • некоторые индивидуальные предприниматели;
  • не являющиеся резидентами РФ лица.

Если речь идет о супружеской паре, то из нее оформить вычет может только один человек, и не имеет значения, на кого произведено оформление жилья в собственности.

При покупке жилья в браке имущество считается совместно нажитым, но только если нет супружеского договора, в котором указана иная информация.

Также в НК РФ говорится о списке недвижимого имущества, при покупке которого есть возможность вернуть налоговые отчисления:

Особенности процедуры получения возврата

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо вначале подготовиться, как в теоретическом, так и в практическом плане, собрав необходимые документы.

В их перечень входят:

Конечно, дополнительно потребуется заявление, написанное по рекомендациям специалистов, и подавать его можно вместе со всеми бумагами в отделение ИФНС, которое находится по месту прописки.

Подача возможна лично, с использованием учреждения налоговой службы или МФЦ, но если времени лично отправиться в госучреждение нет, то можно сделать это через интернет.

Почта также может помочь в отправке пакета бумаг, но необходимо сформировать ценное письмо, в котором обязательно делается опись вложений, а чтобы подстраховаться от просрочки, следует заказать уведомление о прибытии.

Проверять документы специалисты будут около трех месяцев, но возможно и более быстрое решение, если у служащих не возникнет вопросов дополнительного характера.

На протяжении 10 дней после того, как в налоговой было принято решение о вычете, о нем направляется оповещение.

Далее следует написать заявку о возврате средств, после чего средства будут отправлены на счет не позже, чем через месяц.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры 2018 в новой редакции не отличается от прошлогоднего, поскольку особых изменений в процедуре не состоялось.

Чтобы оформить вычет у работодателя, необходимо действовать по схожей схеме, отправившись в налоговую, подав там документы и получив одобрение возврата.

Далее уведомление отдается работодателю, а вместо поступления денег на счет человек будет получать заработную плату без удержания 13% НДФЛ .

Это будет продолжаться до тех пор, пока все средства не возвратятся сотруднику, а если выплатить всю сумму не успели за один год, то можно продолжить получение в следующем году.

Какую сумму налога вернут

В процессе расчета суммы возврата налогов по имуществу принимаются два разных метода, связанных с тем, когда жилье было оформлено в собственность — до 2014 года или после его наступления.

От этого зависит не только размер возврата, но и особенности этого процесса.

Возврат подоходного налога при покупке жилья (дома, квартиры, участка)

Очень много вопросов возникает у граждан РФ, когда речь заходит про возврат подоходного налога при покупке жилья. Кому положена эта компенсация? Какую сумму можно вернуть? За какие года и в какой срок заполнять налоговую декларацию? Какие документы для этого потребуются? Давайте подробно рассмотрим все эти вопросы.

Одним из поводов для заполнения декларации 3-НДФЛ служит покупка гражданином РФ какой-либо недвижимости (в полную собственность или долю): дома, квартиры, комнаты, земли под будущее строительство. Давайте разберем основные вопросы, с которыми приходится столкнуться человеку, который что-то где-то слышал и очень хочет понять, положена ему какая-то денежная компенсация от государства или нет.

Итак, давайте рассмотрим основные вопросы: кто и в каком случае имеет право на имущественный налоговый вычет, каковы сроки и сумма возврата подоходного налога и какие документы нужны для заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ.

Кто может получить имущественный вычет

Давайте для начала ответим на вопрос «Кто же может воспользоваться льготой по возврату подоходного налога?»

1. Работающий гражданин, то есть тот, кто работает в каком-либо учреждении, получает официальную зарплату, а, главное, платит с нее подоходный налог в размере 13%, если им была приобретена какая-либо недвижимость.

2. Семья. В том случае, если только один из собственников работает, то есть подходит под условие п.1, а остальные являются иждивенцами.

Условием для получения полного (максимально возможного вычета) является приобретение жилья в совместную стоимость.

Если квартира приобретается в долевую собственность, то распределение сумм возвращаемого подоходного налога идет в соответствии с долями всех собственников.

Сразу отмечу, что с 2014 года появилась возможность получать возврат имущественного вычета за мужа (жену), даже если владельцем недвижимость является один из супругов.

Об этом чуть подробнее будет написано ниже, а пока небольшие примеры.

3. Пенсионеры (неработающие), но которые 3 предыдущих года работали и платили налоги, то есть относились к категории из п.1.

4. Льгота на имущественный налоговый вычет предоставляется каждому человеку 1 раз в жизни. Поэтому обязательным условием возврата подоходного налога является ОТСУТСТВИЕ в прошлом обращений в налоговую инспекцию по этому вопросу. Это правило действовало до 2014 года.

Если имущество приобретается после 01.01.2014, то есть возможность повторно получить вычет. Об этом подробнее можно прочитать здесь .

Кто не может получить имущественный вычет

1. Индивидуальные предприниматели (ИП), неработающие граждане, домохозяйки, то есть те люди, которые не получают официальной заработной платы и, соответственно, не платят подоходный налог.

2. Пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию, поэтому с нее не удерживался подоходный налог.

3. Дети-собственники до достижения ими работоспособности, то есть, опять же, возможности платить государству подоходный налог.

Однако, с 01.01.2014 года этот пункт изменился. Поэтому, начиная с 2014 года становится возможным родителям получить за ребенка возврат подоходного налога. Только для этого жилье в собственность должно быть приобретено не ранее 2014 года.

4. Граждане, которые уже получали ранее возврат подоходного налога при покупке жилья.

Однако, и из этого правила с 01.01.2014 теперь есть исключение. Если человек получил имущественный вычет на сумму менее установленного минимума (2 млн. рублей), то недостающую разницу он может вернуть дополнительно.

Для большей наглядности предлагаю посмотреть видеоурок по этой теме или продолжить чтение статьи.

В каком случае требуется заполнение налоговой декларации

Итак, мы разобрались, что с Вас удерживают (удерживали) подоходный налог. Добавляем дополнительные условия для необходимости заполнения декларации 3-НДФЛ.

1. Вы должны приобрести недвижимость. Под этим термином налоговая инспекция понимает следующие объекты:

  • квартира (в старом жилом фонде или только строящаяся);
  • комната;
  • дом или земля под его строительство.

2. Любой из вышеперечисленных объектов должен находиться в собственности (полной, совместной или долевой) и иметь Свидетельство о регистрации собственности и/или Акт приема-передачи. Эти документы выдаются на уже готовый объект. А вот на этапе строительства жилья может выдаваться только Акт передачи, при этом годом начала подачи декларации 3-НДФЛ является дата его составления.

3. Даже если Вы решили продать (или уже продали) квартиру, бывшую в собственности, то также имеете право оформить на нее возврат подоходного налога.

Итак, мы ответили на 2 основных вопроса: кто и в каком случае может получить имущественный вычет. Теперь давайте разбираться в других подробностях.

На какую сумму налогового вычета можно рассчитывать

Самый главный вопрос, волнующий всех, — это сколько денег мне вернут. Согласно действующему Налоговому Кодексу сумма возврата подоходного налога при покупке жилья рассчитывается так.

1. Если покупка квартиры (дома и т.п.) обошлась в сумму менее 2 миллионов рублей, то вернуть можно будет 13% от уплаченной суммы.

Какие еще дополнительные условия могут увеличить или уменьшить размер возвращаемого подоходного налога?

Сумма имущественного налогового вычеты УВЕЛИЧИТСЯ, если

1. Вы взяли ипотечный кредит под эту квартиру (дом). В этом случае в дополнении к 13% от стоимости жилья добавятся еще 13% от уплаченных процентов по этому кредиту. Здесь никаких ограничений по итоговой сумме не предусмотрено. То есть, сколько бы ни составляла общая сумма процентов по ипотеке, Вы в итоге получите 13% от нее.

Сумма имущественного налогового вычеты УМЕНЬШИТСЯ,

1. Если покупаемое жилье оформляется в долевую собственность. В этом случае возвращаемый подоходный налог (13%) распределяется между всеми собственниками (пропорционально их долям).

В этом случае размер возврата уменьшится на сумму подоходного налога от продажи квартиры.

Как быстро можно получить весь имущественный вычет

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

Ваши доходы по годам и уплаченный в них подоходный налог:

Более подробно о том, как рассчитать сумму имущественного вычета, переходящую на следующий год, рассказывается в этой статье .

Какой существует срок для заполнения и подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Декларация 3-НДФЛ может сдаваться в налоговую инспекцию в течение всего года. Особых ограничений по срокам и датам нет. Соответственно, чем раньше принимается декларация, тем быстрее Вы получаете деньги на свой счет. Срок для проверки установлен 2-3 месяца.

Самую первую декларацию можно подать за год, в котором квартира (или другое жилье) было приобретено в собственность.

Если приобретается готовое жилье, то есть при покупке составляется договор купли-продажи, то датой приобретения считается дата, которая указана в Свидетельстве о регистрации собственности.

Если приобретается строящееся жилье, то есть идет инвестирование, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является дата, указанная в Акте о передаче квартиры, комнаты или доли в них.

Пример 1.

Источник: //center-dtp.ru/kvartira/vozvrat-podohodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-2019-v-novoj-redakcii.html

Вопрос Юристу
Добавить комментарий