Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры калькулятор

Содержание
  1. Калькулятор расчет налога с продажи квартиры в 2019 году калькулятор
  2. Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры
  3. Как рассчитать налог с продажи квартиры по кадастровой стоимости
  4. Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости
  5. Расчет налога с продажи квартиры менее 3 лет калькулятор 2018
  6. Налог с продажи квартиры 2019 калькулятор
  7. Рассчитать налог с продажи квартиры калькулятор 2019
  8. Рассчитать налог с продажи квартиры в 2019 году калькулятор
  9. Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2019 году калькулятор онлайн
  10. Расчет налога с продажи квартиры в 2019 году калькулятор
  11. Как рассчитать налог с продажи квартиры
  12. Налог с продажи квартиры в 2019 году
  13. Налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон калькулятор
  14. Какой налог с продажи квартиры платят в 2019 году
  15. Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры
  16. Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе
  17. Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости
  18. Кто может не платить НДФЛ с продажи квартиры
  19. Налог при продаже квартиры
  20. Нужно ли платить налог с продажи квартиры
  21. Если квартира менее 3 лет в собственности
  22. Если в собственности менее 5 лет
  23. Налоговый вычет при продаже квартиры
  24. Как и когда подавать налоговую декларацию?
  25. Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)
  26. Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)
  27. Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)
  28. Пример 4: Применение стандартного вычета
  29. Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)
  30. Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)
  31. Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)
  32. Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам
  33. Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры
  34. Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Калькулятор расчет налога с продажи квартиры в 2019 году калькулятор

Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры калькулятор

Продажа квартиры менее 3 лет в собственности налог 2019 – это то, что было ранее.

Сейчас же из-за изменений надо платить столько, сколько установлено законом, за проданное имущество, которое было во владении на протяжении срока в пять лет.

Вместе с тем, чтобы физические лица искусственно не решали уменьшить размер налога, занижая цену имущества, сказано, что стоимость должна составлять как минимум 70% от кадастровой.

Для того, чтобы подтвердить право освобождения от налоговых обязательств при реализации имущества, вам в любом случае необходимо обратиться в Федеральную налоговую службу. Стоит подать определенный пакет документов, в который будут входить те бумаги, что подтверждают срок владения недвижимостью и способ ее получения.

Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры

Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

НДФЛ нужно рассчитать с суммы, вырученной от продажи квартиры, уменьшенной на величину расходов на приобретение данной недвижимости (или величину имущественного вычета на выбор плательщика, например, при продаже жилья, полученного по дарению). Ставка подоходного налога — 13%. В калькуляторе для правильного расчета НДФЛ можно задать сумму затрат по приобретению.

Как рассчитать налог с продажи квартиры по кадастровой стоимости

То есть, кадастровая стоимость в ряде случаев может быть первичным ориентиром для продавца недвижимости (когда стоит вопрос об определении справедливой рыночной цены конкретной квартиры). В этом смысле данная стоимость будет влиять на величину налогооблагаемой базы не только де-юре, но и де-факто.

Разумеется, данная норма применяется, только если продавец квартиры по закону обязан платить налог. Положениями статьи 217.1 НК РФ и корреспондирующими нормами права установлены критерии, по которым гражданин в тех или иных случаях освобождается от уплаты НДФЛ при сделках с недвижимостью.

Налог на квартиру в 2019 году по кадастровой стоимости

Уплата налога на недвижимость в следующем году будет рассчитываться из кадастровой стоимости. Стоит отметить, что она зачастую отличается от реальной стоимости квартиры.

Большинству собственников жилья придется обращаться в судебные органы с исковыми требованиями с целью защиты своих прав и интересов, чтобы добиться права оплаты налога на квартиру без лишних переплат.

На практике подобные дела суд рассматривает нередко и зачастую встает на сторону граждан, поэтому шансы добиться справедливости в расчете налогов по недвижимости достаточно велики.

  • Кадастровая стоимость узнается в росреестре
  • Налоговый вычет на квартиру составляет 20 метров. Однако, власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.
  • Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.
  • Налоговая ставка на квартиру 0.1%. При этом Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Рекомендуем прочесть:  Уголовный Кодекс Статья 228 Часть 1 2019года

Расчет налога с продажи квартиры менее 3 лет калькулятор 2018

Как рассчитать налог с продажи квартиры Чтобы рассчитать, какой же будет размер налогового сбора, необходимо определить налоговую базу – то есть тот доход, на который и будет умножаться налоговая ставка (13 % или 30 %, в зависимости от налогового статуса физического лица). Налоговой базой считается только прибыль, полученная от реализации недвижимости. То есть если собственник продал жилой объект по цене меньше той, за которую изначально купил квартиру, то НДФЛ платить не надо.

Источник: https://sibyurist.ru/nedejstvitelnost-sdelok/kalkulyator-raschet-naloga-s-prodazhi-kvartiry-v-2019-godu-kalkulyator

Налог с продажи квартиры 2019 калькулятор

Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры калькулятор

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Таким образом, налог нужно будет заплатить с полученной прибыли от продажи недвижимости минус 1 000 000 рублей. Такая налоговая льгота закреплена в п.п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и предоставляется раз в год. В случае, когда продажная или кадастровая стоимость не превышает сумму налогового вычета, налог равен нулю и платить его не нужно.

Рассчитать налог с продажи квартиры калькулятор 2019

Глазырина Зоя Евгеньевна, руководитель юридического департамента «Санкт-Петербургской Ипотечной Компании» — эксперт в области защиты от рисков купли-продажи недвижимости на вторичном рынке, занимается сопровождением сделок с недвижимостью в Санкт-Петербурге и Ленинградской области.

В следующем году сумма налога на квартиру продолжит определяться на основании информации Росреестра (кадастровая оценка). Власти были вынуждены изменить действующий принцип налога, реагируя на снижение бюджетных поступлений в период кризиса. Ранее налог зависел от инвентаризационной стоимости, которая в разы занижала базу налогообложения.

Рассчитать налог с продажи квартиры в 2019 году калькулятор

Стоит сказать, что налогом в 2019 году облагается не общая цена недвижимости, а лишь та стоимость, которая изменилась с того момента, когда покупатель решил приобретать квартиру. Пример следующий: если гражданин купил жилье за 8 млн, а продал за 10 млн, то по соответствующей статье Налогового кодекса налог на объект составит 260 тыс руб – платить нужно 13% от двух миллионов.

Если же недвижимость была 3 года в собственности или 5 лет, то пенсионер не оплачивает НДФЛ в размере 13%. В этом случае нет необходимости обращаться в налоговые органы и предоставлять декларацию, так как соблюдены требуемые законом периоды владения квартирой.

Как рассчитать налог с продажи квартиры в 2019 году калькулятор онлайн

Калькулятор автоматически рассчитает, какой налог нужно уплатить физическому лицу с продажи квартиры.

Если квартира в собственности более 3 лет (5 лет), то нужно выбрать данный пункт вверху формы калькулятора.

Если вы желаете уменьшить налогооблагаемый доход на сумму вычета, то впишите его величину в левое поле калькулятора. В 2019 года размер данной льготы при продаже жилой площади составляет 1 млн.

При продаже квартиры или дома бывший владелец недвижимости обязан заплатить государственную пошлину. Налог с продажи квартиры в 2019 году взимается только с тех собственников, которые были владельцами недвижимости менее трех лет. Владельцы «со стажем» платить налог не обязаны.

Расчет налога с продажи квартиры в 2019 году калькулятор

Как все заметили, с наступлением 2016 года, в схемах налогообложения произошли существенные изменения. В прошлые годы налог на недвижимое имущество рассчитывался с учетом инвентаризационной стоимости жилья. Сейчас отправляющей точкой становится кадастровая цена.

Рекомендуем прочесть:  Со Скольки Берут В Детский Сад В Москве 2019

Важно! От подачи декларации не освобождаются собственники квартиры, владеющие ею меньше трех лет. Продавец самостоятельно посчитывает размер налога и заполняет необходимые строчки ф. 3-НДФЛ. В ней отражается доход и сумма перечислений в казну. К декларации следует приложить заявление на получение вычета.

Как рассчитать налог с продажи квартиры

Вторая формула применяется в тех случаях, когда она выгоднее для гражданина – если продаваемая квартира ранее была им приобретена, или он понёс большие затраты на её ремонт.

При её использовании иногда даже оказывается, что расходы превышают доход от продажи – тогда прибыли продавец не имеет, и налог вообще выплачивать не должен будет.

Главное, чтобы все включенные в подсчёт расходы были подтверждены документально – договором купли-продажи, соглашением с риэлторским агентством, строительной компанией, чеками, квитанциями, выписками с банковского счёта и так далее.

Но не каждый из последних теряет резидентство: оно сохраняется, если выезд за границу связан с государственной службой, работой в командировке, обучением, лечением и некоторыми другими занятиями.

Если же это был просто затянувшийся выезд на отдых, например, стоит быть осторожным: если в год продажи квартиры у вас не будет статуса резидента, то не только НДФЛ будет начисляться по повышенной ставке, но также окажется потерянным право на использование вычета или льготы.

Налог с продажи квартиры в 2019 году

  • Недополучение налоговых сборов в России.
  • Борьба с подпольной торговлей недвижимостью.
  • Стремление контролировать все возможные рынки, включая рынок личной недвижимости.
  • Отсутствие протестных настроений по этому поводу: жильё люди продают сравнительно редко. Особенно бедные слои населения.
  • Простота контроля продажи жилья: всё проводится официально через нотариуса и БТИ.

Уже сейчас наблюдается много сделок, при которых цена жилья по документам оценивается менее миллиона рублей. Это говорит о том, что каждая вторая операция не соответствует на бумаге настоящей сумме продажи.

Родина будет бороться с этим так: если цена в договоре будет меньше, чем 70% кадастровой стоимости, то налог будет браться от кадастровой стоимости. Улизнуть не выйдет!

Налог с продажи квартиры в 2019 году новый закон калькулятор

Имущественный вычет – это эффективный способ снизить налог на продажу новой квартиры, в случае отсутствия документов на покупку недвижимости или материалы по ее строительству и возведению. Если же владелец имущества может доказать понесенные расходы при его приобретении, то возможно стоит воспользоваться другим способом уменьшения налоговой нагрузки.

Фиксированный имущественный вычет при реализации совместной и долевой собственности распределяется по-разному: если каждый хозяин доли заключает с покупателем отдельный договор купли-продажи, он вправе уменьшить свою налоговую базу на 1 млн рублей, т. е. на полную сумму вычета. Если объект оформляется одним договором от лица всех членов семьи, то им придется делить вычет между собой пропорционально размеру долей — или распределить его в произвольном порядке.

Какой налог с продажи квартиры платят в 2019 году

Согласно последнему пункту, никто не запрещает вам продавать несколько квартир в год, но вычет вы получите только по одному объекту. Правило действует и для недвижимости, находящейся в совместной собственности у супругов в браке. Но если вы владеете долей на жилье, что подтверждается в договоре купли продажи, тогда ситуация снова разнится.

Например, ваша доля указана наряду с долями других участников в едином договоре купли-продаже. Тогда при ее продаже вам положен не миллион, а долевая часть от этой суммы, пропорциональная вашей доле владения. Другой вариант – если на каждую долю заключен отдельный договор, тогда право на 1 000 000 рублей вы за собой сохраняете.

И что же, сколько может стоить доля в квартире, может она стоит меньше миллиона? Посмотрим, как поступить.

Что касается кадастровой стоимости, с 01.01.2016 введена такая поправка в статью 271.1, исключающая занижение цены объекта более, чем на 70% кадастровой стоимости.

Так открыто правительство борется с теневыми сделками, когда продавец и покупатель договариваются с оценщиком о внесении «копеечной» стоимости в договор, дабы не платить налог. Отныне в ДКП можно указывать стоимость хоть 1.

00 р, но налог все равно платить придется, и рассчитан он будет на базисе кадастровой стоимости.

Источник: https://yrokurista.ru/ugolovnoe-pravo/nalog-s-prodazhi-kvartiry-2019-kalkulyator

Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры

Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры калькулятор

» Калькуляторы » Калькулятор НДФЛ с продажи квартиры

При продаже квартиры или иного вида жилой недвижимости физическое лицо обязано заплатить НДФЛ с вырученной от продажи суммы. Кроме того, нужно декларировать данный доход, заполнив 3-НДФЛ. Рассчитать подоходный налог при продаже квартиры поможет онлайн калькулятор ниже.

НДФЛ нужно рассчитать с суммы, вырученной от продажи квартиры, уменьшенной на величину расходов на приобретение данной недвижимости (или величину имущественного вычета на выбор плательщика, например, при продаже жилья, полученного по дарению). Ставка подоходного налога — 13%. В калькуляторе для правильного расчета НДФЛ можно задать сумму затрат по приобретению.

Срок оплаты — до 15 июля следующего года.

Как рассчитать налог с продажи квартиры в онлайн калькуляторе

В онлайн форме 2 поля для заполнения и возможность выбора срока нахождения недвижимого имущества в собственности продавца.

Срок владения имуществом — можно выбрать в калькуляторе одно из двух значений — менее 3 лет (менее 5 лет по квартирам, полученным в собственность с 2016 года), более 3 лет (более 5 лет при покупке с 2016 года).

Левое поле онлайн калькулятора — укажите размер расходов, понесенных при приобретении квартиры.

Правое поле калькулятора — укажите размер суммы, полученной от продажи жилья.

Результат онлайн расчета налога можно посмотреть в нижней голубой строке калькулятора.

Если вы желаете уменьшить доход на имущественный вычет, то отнимите от дохода 1 млн.руб. и умножьте результат разности на 13%. Результат расчета и будет являться НДФЛ, подлежащим уплате с реализации.

Покупатель квартиры можно вернуть часть расходов на приобретение жилья в размере 13% — рассчитайте, какую сумму налога можно вернуть при покупке квартиры в онлайн калькуляторе.

Кто должен платить НДФЛ с продажи недвижимости

Если квартира получена в собственности до 2016 года, то платить НДФЛ обязаны физические лица, владеющие жильем менее 3 лет.

Если квартира получена в собственность с 2016 года, то платить налог с продажи нужно при условии владения жильем менее 5 лет, кроме случаев получения жилья по договору дарения, пожизненного иждивения или после приватизации, для последних трех случаев по-прежнему остается срок 3 года.

При уплате подоходного налога с продажи квартиры нужно помнить о возможности сократить налогооблагаемую базу на величину затрат по приобретению или имущественный вычет. Продавец жилья сам выбирает, на что ему удобнее сократить вырученные средства. Например, если затраты на приобретение менее 1 млн.руб.

(например, квартира получена по дарению), лучше воспользоваться имущественным вычетом, который на 2017 год составляет 1 млн.руб. на каждого гражданина (если продается гараж, то вычет = 250 т.р.). Если затраты свыше 1млн.руб., то лучше уменьшить на фактически понесенные траты.

Однако нужно иметь на руках документальное подтверждение этих затрат.

Платить подоходный налог с проданной квартиры физическому лицу нужно не всегда. Есть ситуации, когда такая налоговая обязанность отсутствует.

Кто может не платить НДФЛ с продажи квартиры

Наличие освобождение от обязанности по уплате подоходного налога с продажи недвижимости зависит от двух параметров:

  1. от налогового статуса продавца;
  2. от количество лет, в течение которых квартира находится в собственности продавца.

Не нужно платить налог с продажи недвижимости, если физическое лицо одновременно соответствует следующим условиям:

  • является российским резидентом;
  • квартира находится в собственности  не менее 3 лет (по недвижимости, полученному до 2016г.). По объектам, полученным с 2016г. срок нахождения жилья в собственности может быть не менее 3 лет (при получении квартиры при дарении, при приватизации, по договору пожизненного содержания) или не менее 5 лет в прочих случаях.

При соблюдении этих условий продавец не платит НДФЛ с продажи и не подает 3-НДФЛ в налоговую.

Период нахождения квартиры или иной недвижимости в собственности физического лица начинает исчисляться с момента регистрации права на жилье в специальном госоргане (дата из свидетельства или выписки ЕГРН).

В остальных случаях нужно заплатить НДФЛ с суммы продажи с учетом положенного имущественного вычета или фактически произведенных расходов по ее приобретению.

Также предлагаем такой калькулятор НДФЛ.

Не нашли в статье ответ на Ваш вопрос?Получите инструкции, как решить именно Вашу проблему. Позвоните по телефону прямо сейчас:+7 (499) 490-27-62 – Москва – ПОЗВОНИТЬ+7 (812) 603-45-17 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬ+8 (800) 500-27-29 доб.849 – Санкт-Петербург – ПОЗВОНИТЬЗадайте вопрос бесплатно здесь – если вы проживаете в другом регионе.Это быстро и бесплатно!

Источник: http://rabotniks.ru/kalkulyator-ndfl-s-prodazhi-kvartiry/

Налог при продаже квартиры

Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры калькулятор

Налог с продажи (или доходов физического лица) имущества с начала 2016 года уплачивается по новым правилам. Важное значение имеет дата приобретения недвижимости:

  • если после 01.01.2016, то квартира должна находиться в собственности одного лица (или лиц — в случае долевой собственности) не менее 5 лет для истечения срока взимания налога в случае ее продажи.
  • если квартира куплена до указанной даты, то для освобождения от налога недвижимым имуществом надо владеть не менее 3 лет.

Тем не менее, в налоговом законодательстве по-прежнему предусмотрен налоговый вычет. Это своего рода льгота — сумма, с которой налог не уплачивается. Необлагаемая налогом сумма составляет — 1 000 000 рублей.

Кроме того, для расчета налога стала использоваться кадастровая стоимость объекта недвижимости. В частности, она применяется при расчете, если стоимость по договору купли-продажи квартиры будет выше кадастровой стоимости.

Закон Российской Федерации обязывает граждан в случае получения дохода от продажи квартиры не позже положенного срока подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она подается даже в тех случаях, если при расчете налог равняется нулю. Однако, гражданин должен документально подтвердить доход и расход, полученный по сделкам.

Нужно ли платить налог с продажи квартиры

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения в законодательстве касаемо налогообложения. В частности, это коснулось налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) при продаже недвижимого имущества. Нужно платить налог с продажи квартиры или нет — зависит от нескольких факторов:

  1. Способ приобретения квартиры, а именно в порядке наследования или дарения она получена от близкого родственника и т.д. В этой ситуации имеет значение безвозмездность сделки.
  2. Срок владения недвижимостью. Если продажа квартиры осуществляется после минимального срока владения, установленного законом, то платить НДФЛ не нужно. И соответственно, наоборот, если продажа произойдет ранее, то налог должен уплачиваться.
  3. Цена, по которой была продана квартира. В данном случае важно, когда он была приобретена прежним собственником, а именно:
  • до вступления в силу изменений Налогового кодекса РФ (НК РФ) — до 1 января 2016 года;
  • после 1 января 2016 года.

Итак, в первом случае в налогооблагаемую базу входит сумма, указанная в договоре купли-продажи.

Во втором же случае применяется либо стоимость квартиры по договору, либо кадастровая, умноженная на понижающий коэффициент — 0,7. В расчет берется та стоимость, которая больше.

Соответственно НДФЛ, подлежащий уплате, составит 70% от продажной или кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость берется по состоянию на 1 января того года, в котором продается недвижимость.

В связи с этим налог платить не придется, если недвижимость будет реализована после минимального срока владения.

Если квартира менее 3 лет в собственности

В том случае, если объект недвижимости был приобретен до 2016 года, то минимальный срок владения для того, чтобы не платить НДФЛ после продажи составляет 3 года. Данное правило закреплено в п. 17.1 ст. 217 НК РФ.

При этом не имеет значения каким способом квартира была приобретена в собственность — куплена, приватизирована, получена в наследство или др.

Срок владения исчисляется с того момента, когда запись о переходе права была занесена в единый государственный реестр прав. Эту информацию можно найти в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП.

Если в собственности менее 5 лет

Как было указано выше, с 1 января 2016 года налоговое законодательство несколько изменилось. Теперь минимальный срок владения имуществом перед его продажей должен составлять не менее 5 лет.

Кроме того, квартира должна принадлежать гражданину по договору купли-продажи, мены, и др., то есть на основании возмездной сделки. Соответственно при соблюдении этих условий нет необходимости платить НДФЛ.

Налоговый вычет при продаже квартиры

НДФЛ с продажи квартиры представляет собой достаточно существенную сумму для большинства россиян. Существует способ сократить такие расходы, а именно применение налогового вычета, который представляет собой налоговую льготу. Налоговым вычетом может воспользоваться:

  1. гражданин РФ;
  2. официально нетрудоустроенный гражданин, то есть не являющийся плательщиком НДФЛ (к ним относятся пенсионеры, индивидуальные предприниматели и др.).

Итак, если продажа объекта недвижимости состоялась ранее 3 или 5 лет с момента его приобретения, то гражданин вправе воспользоваться правом на налоговый вычет. Он не может превышать 1 000 000 рублей в год.

Таким образом, налог нужно будет заплатить с полученной прибыли от продажи недвижимости минус 1 000 000 рублей. Такая налоговая льгота закреплена в п.п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ и предоставляется раз в год. В случае, когда продажная или кадастровая стоимость не превышает сумму налогового вычета, налог равен нулю и платить его не нужно.

Если гражданином за год продано более одного объекта недвижимости, то имущественный вычет применяется ко всем в сумме.

Если продается квартира, находящаяся в долевой собственности, то вычет предоставляется в сумме 1 000 000 рублей на всех собственников пропорционально их долям. Однако, есть исключения:

  1. в случае продажи квартиры, находящейся в долевой собственности, по разным договорам купли-продажи;
  2. у каждого собственника имеется свое свидетельство о регистрации права (или выписка из ЕГРП).

Также имеется иной способ воспользоваться налоговой льготой. А именно уменьшить доход от продажи объекта недвижимости на расходы по покупке нового объекта недвижимости. НДФЛ придется заплатить с разницы между этими суммами. При использовании такого способа гражданин обязан подтвердить свои расходы на покупку жилья (например, чеки или квитанции).

Как и когда подавать налоговую декларацию?

В случае продажи квартиры в обязанность гражданина входит подать декларацию в Инспекцию федеральной налоговой службы России (ИФНС России) по месту жительства. Подается она по форме 3-НДФЛ.

Декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года следующего за тем, в котором была продана квартира. Важно знать, что декларация подается даже если налог равен нулю.

Данный документ можно заполнить как в электронном виде, так и на бумаге. Подать декларацию можно лично, а также посредством почтового отправления с описью вложения. В электронном виде она подается через личный кабинет на официальном сайте ИФНС России.

Кроме того непосредственно к декларации необходимо в обязательном порядке приложить:

  1. Копии документов на основании, которых произошел переход права собственности к другому владельцу. Это может быть договор купли-продажи, мены и др. Этот же документ будет подтверждать и сумму продажи квартиры (относится к случаю, если объект приобретен до 1 января 2016 года, после этой даты применяется кадастровая стоимость).
  2. Копии документов, подтверждающие расходы налогоплательщика. Данное относится к тем налогоплательщикам, которые уменьшают доход от продажи квартиры на расход от покупки новой в одном налоговом периоде. К ним можно отнести расписки, чеки и др.

При предоставлении копий вышеуказанных документов нужно предоставить для сверки налоговому инспектору их подлинники.

Примеры расчета налога при продаже квартиры (дома, земли)

Рассчитать подоходный налог с продажи квартиры калькулятор

Условия приобретения и продажи:
В 2003 году Иванов П.С. купил квартиру. В 2018 году он ее продал.

Размер подоходного налога:
Иванов П.С. не должен платить налога, т.к. от налога освобождены доходы, полученные от продажи жилья, которое находилось в собственности более минимального срока (в данном случае минимальный срок владения жильем для безналоговой продажи составляет 3 года) .

Необходимость подавать декларацию:
Иванов П.С. НЕ должен подавать декларацию, т.к. он владел жильем более минимального срока.

Пример 2: Применение вычета по расходам на покупку (нет налога)

Условия приобретения и продажи:
Морозов А.К. в 2016 году приобрел квартиру за 2,5 млн.рублей. В 2018 году он ее продал за эту же сумму.

Размер подоходного налога:
Морозов А.К. не должен платить налога, так как он вправе применить «вычет по расходам» (вычесть затраты на покупку из стоимости продажи) и в результате его налогооблагаемый доход будет равен нулю.

Необходимость подавать декларацию:
Морозов А.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года, так как владел квартирой менее 5-и лет. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Пример 3: Применение вычета по расходам на покупку (есть налог)

Условия приобретения и продажи:
Савельева О.Н. в 2016 году приобрела квартиру за 3 млн. рублей. В 2018 году она ее продала за 3,5 млн. рублей.

Размер подоходного налога:
Так как у Савельевой О.Н. сохранились документы, подтверждающие покупку квартиры, она вправе уменьшить налогооблагаемый доход от продажи на сумму покупки квартиры. Соответственно, сумма налога к уплате составит: (3 500 000 – 3 000 000) * 13% = 65 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Савельева О.Н. должна подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларации будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Пример 4: Применение стандартного вычета

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Павлов И.Р. получил в наследство квартиру и через год продал ее за 1,8 млн. рублей.

Размер подоходного налога:
Павлов И.Р. может воспользоваться стандартным вычетом при продаже квартиры (максимальный размер – 1 млн.руб.), и, соответственно, сумма налога составит: (1 800 000 – 1 000 000) * 13 % = 104 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Павлов И.Р. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 5: Продажа квартиры в долевой собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году братья Логинов А.П. и Логинов К.П. получили в наследство от дедушки квартиру и оформили ее в долевую собственность (по 1/2 у каждого). В 2018 году они данную квартиру продали за 1,5 млн. рублей (каждый продал свою долю за 750 тыс. руб.).

Размер подоходного налога: При долевой собственности стандартный налоговый вычет (1 млн.руб.) распределяется между владельцами в соответствии с их долями. Поэтому в данном случае сумма налога при продаже квартиры составит для каждого из братьев:

(750 000 – 1 000 000 х ½) x 13% = 32 500 руб.

Необходимость подавать декларацию:
И Логинов А.П., и Логинов К.П. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 6: Продажа квартиры в общей совместной собственности (стандартный вычет)

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году супруги Журавлевы приватизировали квартиру и оформили ее в общую совместную собственность. В 2018 году они продали данную квартиру за 3 млн. рублей.

Размер подоходного налога: При совместной собственности стандартный налоговый вычет при продаже квартиры (1 млн.руб.) может быть перераспределен супругами в любых долях.

В данном случае Журавлевы распределили его поровну (по 500 000 рублей каждому).

Соответственно, сумма налога при продаже квартиры на каждого из супругов составит:

(3 000 000 х ½ – 1 000 000 x ½) x 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Оба супруга Журавлевых должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 7: Продажа квартиры в долевой собственности (вычет по расходам)

Условия приобретения и продажи:
В 2017 году Иванова Л.Д. и Соколов М.А. приобрели в общую долевую собственность (доля каждого – ½) квартиру стоимостью 4 млн.руб. В 2018 году они продали данную квартиру за 4,2 млн.рублей.

Размер подоходного налога: Так как у собственников сохранились платежные документы, подтверждающие покупку, каждый из них должен будет заплатить налог в размере:

(4 200 000 – 4 000 000) х 1/2 x 13% = 13 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Иванова Л.Д. и Соколов М.А. должны подать декларации в налоговые инспекции по месту прописки до 30 апреля 2019 года. К декларациям будет необходимо приложить документы, подтверждающие расходы на покупку квартиру (договор, платежные документы).

Пример 8: Продажа квартиры в долевой собственности по разным договорам

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. получили в наследство квартиру, которую оформили в долевую собственность (каждому по ½ доли). В 2018 году Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по цене 1,2 млн.рублей (стоимость каждой доли). При этом сделки купли-продажи долей были оформлены отдельными договорами.

Размер подоходного налога:
Так как Морозов Н.М. и Морозова И.М. продали свои доли по отдельным договорам купли-продажи, каждый из них может получить стандартный вычет в размере 1 млн.рублей. Соответственно, каждый из них должен будет заплатить налог в размере: (1 200 000 – 1 000 000) х 13% = 26 000 рублей.

Необходимость подать декларацию:
Морозов Н.М. и Морозова И.М. должны будут подать налоговые декларации по месту их регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 9 : Использование вычета от покупки новой квартиры

Условия приобретения и продажи:
В 2016 году Спиридонов О.Н. получил в наследство квартиру и в 2018 году он ее продал за 4 млн.рублей. В этом же году он приобрел другую квартиру стоимостью 5 млн.рублей.

Размер подоходного налога: Спиридонов О.Н. ранее никогда не пользовался имущественным вычетом при покупке жилья.

Так как в 2018 году он не только продал старую квартиру, но и приобрел новую, то Спиридонов может уменьшить доходы, полученные в результате продажи старой квартиры на сумму имущественного вычета, полагающегося ему при покупке новой в размере 2 000 000 рублей.

Также Спиридонов может воспользоваться стандартным вычетом при продаже жилья (1 млн.руб.) Следовательно, Спиридонов О.Н. должен будет заплатить налог в размере:

(4 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000) х 13% = 130 000 руб.

Необходимость подать декларацию:
Спиридонов О.Н. должен будет подать декларацию в налоговый орган по месту регистрации/прописки до 30 апреля 2019 года.

Пример 10 : Продажа квартиры с учетом кадастровой стоимости

Условия приобретения и продажи:
Скворцов К.К. в 2018 получил в наследство квартиру. В этом же году он продал жилье за 2 млн.руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 млн.руб.

Размер подоходного налога: В целях налогообложения доходом от продажи будет считаться 70% от 5 млн. руб. При этом Скворцов может применить стандартный вычет (1 млн.руб.). Сумма налога при продаже квартиры составит:

(70% х 5 000 000 – 1 000 000) х 13% = 325 000 руб.

Необходимость подавать декларацию:
Скворцову К.К. должен подать декларацию в налоговую инспекцию по месту прописки до 30 апреля 2019 года.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/primery-rascheta/

Вопрос Юристу
Добавить комментарий