Претензия переплата зачет при последующей поставке

Содержание
  1. Переплата по договору что делать – Юридический ликбез
  2. Причины переплаты
  3. Состав бланка письма
  4. Варианты поведения
  5. Варианты ответа на письмо
  6. Что делать с НДС
  7. Крайний случай
  8. Сколько хранится письмо и где регистрируется
  9. Если переплатил по договору поставки
  10. Переплата по договору поставки
  11. Средства, излишне уплаченные поставщику. как вернуть переплату
  12. О взыскании переплаты по поставкам по договору поставки
  13. Непоставка товара – что делать если поставщик не поставил товар
  14. Заказчик не оплачивает товар по договору поставки, что делать?
  15. Претензия переплата зачет при последующей поставке
  16. Взаимозачет без проблем
  17. Зачет неустойки в счет оплаты за выполненные работы 2017г
  18. Односторонний зачёт сумм переплаты
  19. Переплатили по договору поставки можно ли зачесть в следующей
  20. Претензия переплата зачет при последующей поставке
  21. Как правильно оформить с контрагентом зачет излишне полученной суммы в счет другого договора
  22. Можно ли «перевести» платеж на другую поставку (Мартынюк Н.А.)
  23. Возврат переплаты по договору поставки
  24. Как оформить переплату по одному договору в счет другого
  25. Зачет встречных требований по договору поставки
  26. Статья: Чем чревата переплата (Матросова У.) («Учет. Налоги. Право», 2006, n 12)
  27. Письмо о зачёте переплаты поставщику
  28. ИП-навигатор по налогам
  29. Конференция ЮрКлуба
  30. Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 1 февраля 2011 г
  31. Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 июля 2009 г
  32. Взаимозачет: проводки
  33. Зачет взаимных требований: когда и как проводить

Переплата по договору что делать – Юридический ликбез

Претензия переплата зачет при последующей поставке

Письмо о зачете переплаты поставщику очень пригодится, если по какому-либо договору с контрагентом существует разница в оплате услуг или товара в большую сторону.

ФАЙЛЫОткрыть эти файлы онлайн2 файла
Скачать пустой бланк письма о зачёте переплаты поставщику .docСкачать образец письма о зачёте переплаты поставщику .doc

Причины переплаты

Переплата между контрагентами может произойти по ряду причин:

  • Самая простая из ситуаций. По ошибке бухгалтера либо другого ответственного за перечисление денежных средств лица на счет поставщика поступило больше, чем следовало.
  • Если поставщик задержал поставку, за которую уже были перечислены средства. Если договор между организациями не предполагает иного, то получатель в этом случае может отказаться вообще от принятия товара. Об этом четко прописано в 511 статье ГК РФ, пункт 3.
  • Отказ покупателя от товара по причине его низкого качества (брак и т.д.). Если поставщику в этом случае уже был уплачен аванс, то возникает переплата (статья 523 ГК РФ).
  • Договор, по которому были перечислены средства, был расторгнут одной из сторон. В этом случае речи о зачете будущими поставками или услугами, конечно, не идет.

Перед тем как составлять письмо о зачете переплаты, нужно убедиться в том, что расчеты бухгалтерией организации произведены верно. Для этого поставщику предлагается составить двусторонний акт сверки. Это позволит прийти к общему мнению относительно суммы переплаты.

Состав бланка письма

Обычно подобного рода бумаги печатаются на бланках организации. На их верхней части расположены реквизиты компании. Если же деловое письмо печатается на обычном листе А4 без пометок, то в самом верху необходимо указать наименование и основные данные той организации, которая посылает сообщение.

Письмо должно содержать:

  • Сведения об адресате. ФИО руководителя организации поставщика, его должность, само название компании.
  • Номер документа. Он нужен для последующего учета, занесения в журнал исходящей документации.
  • Дату подписания.
  • Название бумаги.
  • Сумму переплаты. Она должна быть точно известна обеим сторонам.
  • По какому счету был осуществлен платеж (ссылка с номером документа и его датой).
  • Что сделать с переплатой: вернуть либо зачесть в счет оплаты последующих поставок (либо предоставления услуг). Если имеются данные о номере и дате счета, на который следует зачесть переплату, то указывается он.
  • Просьбу зачесть переплату в счет следующих платежей, если конкретного номера счета нет в наличии.
  • При необходимости – сумму НДС.
  • Подпись, должность руководителя, печать организации.

Варианты поведения

При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам. Отправка письма о зачете переплаты поставщику предполагает первый вариант, поэтому в нем должно быть конкретное указание, какие действия от поставщика ожидаются.

Варианты ответа на письмо

Поставщик может согласиться с предложенными в письме условиями, а может от них отказаться. Также, вероятно, при отказе он предложит свой вариант выхода из ситуации.

Например, бухгалтерии поставщика будет гораздо удобнее (а их руководителю – выгоднее) перечислить лишние средства обратно, чем перечислять в счет будущих поставок.
Особенно вероятность таких обстоятельств повышает отсутствие в договоре между организациями информации по этому моменту.

Таким образом, возможно, придется поставщику предоставлять еще одно письмо с просьбой возврата переплаченных средств.

Что делать с НДС

Если неверная оплата (за непоставленный товар, невыполненные услуги и пр.) была предоставлена вместе с НДС, то сумму этого платежа следует пересчитать. Алгоритм следующий:

  1. Если авансовый счет-фактура был поставщиком выписан на неверную сумму (ту, которая поступила по ошибке или превышена), то он должен быть исправлен. Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.
  2. Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  3. Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
  4. Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
  5. По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.

Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. Та сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке.

Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг. Ведь в договоре (на который ссылается верный счет-фактура) указан другой номер договора с поставщиком.

И до фактического совершения сделки вычет будет неправомерен.

В письме о зачете переплаты поставщику обязательно уточните, по какому конкретно договору возникла переплата и в какой сумме.

При этом обозначьте, что вы ожидаете от продавца. Например, чтобы он провел зачет по другим договорам.

Приведите номер и дату договора, на который вы просите перекинуть переплату.

В документе лучше проставить живые подписи и штампы, отправить его по почте или передать вместе с курьером. В деловой переписке не бывает мелочей.

Крайний случай

Если поставщик каким-либо образом не выполнил свои обязанности (поставка товара произошла не полностью, имело место ненадлежащее качество, неприемлемая задержка и пр.), то одним письмом о зачёте переплаты поставщику не обойтись. Организации придется изменять условия существующего договора либо вообще его расторгать.

Сколько хранится письмо и где регистрируется

Вся деловая переписка должна проходить через журнал исходящей документации. В нем отмечаются основное содержание письма, его номер и дата. Так можно подтвердить факт существования бумаги, если впоследствии по этому вопросу будут проводиться судебные разбирательства.

Источник: https://pravolikbez.com/pereplata-po-dogovoru-chto-delat/

Если переплатил по договору поставки

Претензия переплата зачет при последующей поставке

При возникновении спора по договору поставки необходимо соблюсти досудебный порядок урегулирования разногласий. Бывают ситуации, когда договор поставки не подписывался, а денежные средства за товар уже перечислены на основании выставленного счета. Ранее в статье «Договор поставки не подписан. Что делать?» мы подробно разбирали данную ситуацию.

Теперь Вам в помощь, пример претензии для данного случая. Хочу отметить, что данный пример претензии разрабатывался под конкретную ситуацию. Взяв за основу эту претензию Вы можете разработать свою, конкретно под Ваш случай. РуководителюООО «РОМАШКА»127410, г. Москва, ул. , д. , корпус ИНН От Директора ООО «Василёк»248000, г. Калуга, ул. , д. , офис ИНН Тел: Исх.

No « » 2016г. Претензия.

Переплата по договору поставки

Заключение договора сторонами посредством совершения конклюдентных действий в виде перечисления предоплаты на основании выставленного счета на оплату товара свидетельствует, учитывая изложенные выше нормы прав, о совершении разовой сделки купли-продажи.

Пунктом 1 статьи 456 Кодекса предусмотрено, что Продавец обязан передать покупателю товар, предусмотренный договором купли-продажи.

В силу пункта 1 статьи 457 Гражданского кодекса Российской Федерации срок исполнения продавцом обязанности передать товар покупателю определяется договором купли-продажи, а если договор не позволяет определить этот срок, в соответствии с правилами, предусмотренными статьей 314 Гражданского кодекса Российской Федерации.
По состоянию на 6 ноября 2016 года вышеуказанный товар в адрес ООО «Василёк» от ООО «РОМАШКА» не поставлен, обязательства Продавцом надлежащем образом не исполнены.В соответствии со ст.

Средства, излишне уплаченные поставщику. как вернуть переплату

Важно Поэтому, когда судебное решение вступит в силу его нужно будет исполнить через процедуру исполнительного производства. Исполнительное производство проводится через Федеральную службу судебных приставов РФ.

Если поставщик не поставил товар следует незамедлительно предпринять необходимые юридические действия.

При возникновении спора с поставщиком правильным решением будет обратиться к юристу уже на этапе претензионного урегулирования — для сопровождение разрешения спора «под ключ».

О взыскании переплаты по поставкам по договору поставки

Если поставщик не предоставит суду документы, подтверждающие поставку товара (товарная накладная или акт приема-передачи или иной подобный документ, подписанный покупателем), то суд признает факт непоставки доказанным. Что делать в случае непоставки товара? Шаг 1.

Претензия о непоставке товара Отправка претензии обязательна, согласно статье 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ.
Внимание Только через 30 дней после отправки претензии можно обращаться в суд. Без доказательств отправки претензии суд не примет исковое заявление.

Поэтому не стоит тратить время на устные переговоры и ожидание удовлетворения Ваших требований со стороны поставщика. Сначала направьте претензию, а потом ведите устные переговоры.


Претензия направляется поставщику на юридический адрес в письменном виде.

Непоставка товара – что делать если поставщик не поставил товар

Если это вещь, определяемая родовыми признаками, то покупатель НЕ вправе требовать поставки такого товара – гражданский кодекс не предусматривает такой меры защиты покупателя. Однако покупатель вправе требовать взыскания уплаченной стоимости товара, убытков и неустойки.

Как доказать, что поставщик не поставил товар? Покупателю не нужно доказывать непоставку товара – нужно доказать заключение сделки и\или совершение платежа по оплате товара. Обязанность по доказыванию факта поставки лежит на поставщике.


Таким образом, если поставщик не поставил товар, покупателю достаточно наличия договора поставки и\или документа, подтверждающего платеж за товар (платежное поручение с отметкой банка и выписка со счета).

Заказчик не оплачивает товар по договору поставки, что делать?

ООО «РОМАШКА» обязалось поставить товар после поступления денежных средств на расчетный счет. Денежные средства на Ваш счет поступили в июле 2016 года.

Статьей 153 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что сделками ризнаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Согласно пункту 1 статьи 435 Гражданского кодекса Российской Федерации офертой признается адресованное одному или нескольким конкретным лицам предложение, которое достаточно определенно и выражает намерение лица, сделавшего предложение, считать себя заключившим договор с адресатом, которым будет принято предложение.

ООО «Василёк» заказало в Вашей организации следующий товар: арматура 16А500 метра (1800 м/л) на сумму 77 582,16 руб.; арматура 10 А500 мера (1400м/л) на сумму 26 269,76 руб.; арматура 12 А 500 мера (2600 м/л) на сумму 65 713,59 руб.; сетка сварная 1.

5х24х48 (34 рулона) на сумму 35 706,80 руб.; уголок 125х8L =12м 4 шт. на сумму 21 649,17 руб. а также доставку товар на сумму 3 000,00 руб.ООО «РОМАШКА» в наш адрес выставил счет на оплату товара No 6 от 23 июля 2016 года на сумму 195 306,34 руб.

(Сто девяносто пять тысяч триста шесть рублей) 34 копейки. 23 июля 2016 года нами был оплачен вышеуказанный счет на сумму 195 306,34 руб. (Сто девяносто пять тысяч триста шесть рублей) 34 копейки, что подтверждается платежным поручением No 20 от 3.07.2016 г.

Итого нами была произведена оплата строительных материалов на сумму 195 306,34 руб.

(Сто девяносто пять тысяч триста шесть рублей) 34 копейки.

НК РФ).УчетВ отличие от налогообложения для бухгалтерского учета не важна дальнейшая судьба излишне полученных сумм. Поступившие суммы бухгалтер отразит проводкой:Дебет 51 Кредит 62, 76- учтены поступившие на расчетный счет деньги.

Переплата будет числиться по кредиту счета расчетов до тех пор, пока организация не вернет деньги:Дебет 62, 76 Кредит 51- возвращена излишне перечисленная сумма;либо не отгрузит в счет поступивших сумм товары, выполнит работы, окажет услуги:Дебет 62, 76 Кредит 90-1- реализованы товары (выполнены работы, оказаны услуги).

НДС с полученной предоплаты начисляется проводкой:Дебет 76 субсчет «НДС»Кредит 68 «НДС»- начислен НДС с поступившей предоплаты.После отгрузки НДС с аванса ставится к вычету обратной проводкой.У.МатросоваЭксперт «УНП»Подписано в печать24.03.2006 Статья: Собираем пакет для прибыли (Людмилина С.) (‘Учет. Налоги.

Сторона, получившая предложение по соответствующим условиям договора, но не принявшая мер по согласованию условий договора поставки и не уведомившая другую сторону об отказе от заключения договора в срок, предусмотренный пунктом 1 настоящей статьи, обязана возместить убытки, вызванные уклонением от согласования условий договора.

Согласно статьи 523 ГК РФ, односторонний отказ от исполнения договора поставки (полностью или частично) или одностороннее его изменение допускаются в случае существенного нарушения договора одной из сторон (абзац четвертый пункта 2 статьи 450).

Нарушение договора поставки поставщиком предполагается существенным в случаях: поставки товаров ненадлежащего качества с недостатками, которые не могут быть устранены в приемлемый для покупателя срок; неоднократного нарушения сроков поставки товаров.

Источник: http://aval48.ru/esli-pereplatil-po-dogovoru-postavki/

Претензия переплата зачет при последующей поставке

Претензия переплата зачет при последующей поставке

ГК РФ такое требование не подлежит зачету. Зачесть сумму переплаты по первому договору подряда в счет требования подрядчика об оплате работ по второму договору можно будет только тогда, когда такие работы будут выполнены и приняты заказчиком. Отметим, что по смыслу ст.

410 ГК РФ для зачета достаточно заявления лишь одной стороны и не требуется подписания двустороннего акта о взаимозачете.

При этом, на наш взгляд, заказчик может одновременно (в одном документе) потребовать от подрядчика возврата суммы переплаты за выполненные работы по первому договору подряда и заявить о зачете этой суммы в счет денежного долга перед подрядчиком, который возникнет после выполнения последним работ по второму договору.

Для этого необходимо направить поставщику письмо о том, чтобы он выписал другой авансовый счет-фактуру, с верными цифрами.

  • Поставщик пересылает копию верного счета-фактуры.
  • Потом аннулируется запись в книге покупок организации. Но это исправление должно быть именно тем числом, на которое выписан верный счет-фактура.
  • Если отчетный квартал истек, то придется оформлять дополнительный лист к книге покупок, посредством которого все равно производится исправление отметок о зарегистрированных счетах-фактурах.
  • По новому счету-фактуре начисляется верный НДС.
  • Однако по последнему пункту есть принципиально важный нюанс. ВажноТа сумма, которая была переплачена, является, по сути, авансом к будущей поставке. Однако НДС принимать с нее не следует до совершения отгрузки или оказания услуг.

Взаимозачет без проблем

Для упрощенцев датой признания доходов является не только день поступления денег, но и день погашения задолженности иным способомп.
1 ст. 346.17 НК РФ. Взаимозачет и есть тот самый иной способ.

То есть на основании акта (соглашения, заявления) о зачете вам нужно отразить доход в сумме погашенной задолженности контрагента.

Одновременно приобретенные вами товары (работы, услуги) будут считаться оплаченными (также на сумму погашенной задолженности), а значит, выполняется одно из условий признания расходов при «доходно-расходной» УСНОп. 2 ст. 346.17 НК РФ. Бухучет.

Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и расходы по их покупке отражайте в учете как обычно. В итоге у вас, как у покупателя товаров (работ, услуг), возникнет кредиторская задолженность (сальдо по кредиту счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») по их оплате.

Зачет неустойки в счет оплаты за выполненные работы 2017г

В то же время при реализации товаров (работ, услуг) у вас образуется дебиторская задолженность (сальдо по дебету счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»).

На дату проведения зачета сделайте проводку дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») – кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на сумму меньшей задолженности.
Тем самым дебиторская и кредиторская задолженности будут полностью или частично погашены.

*** Обратите внимание еще на один немаловажный нюанс. Если вы решите провести зачет в одностороннем порядке, вам нужно учитывать, что впоследствии от своего решения вы отказаться не сможетеп. 9 Информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65.

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Дебиторка / кредиторка»: 2018 г.

Односторонний зачёт сумм переплаты

Если имеются данные о номере и дате счета, на который следует зачесть переплату, то указывается он.

  • Просьбу зачесть переплату в счет следующих платежей, если конкретного номера счета нет в наличии.
  • При необходимости – сумму НДС.
  • Подпись, должность руководителя, печать организации.

Варианты поведения При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам.

Отправка письма о зачете переплаты поставщику предполагает первый вариант, поэтому в нем должно быть конкретное указание, какие действия от поставщика ожидаются.

Варианты ответа на письмо Поставщик может согласиться с предложенными в письме условиями, а может от них отказаться.

Также, вероятно, при отказе он предложит свой вариант выхода из ситуации.
А у стороны, чья задолженность была больше, часть обязательства останется непогашенной.

Провести зачет обязательств можно лишь при выполнении следующих условий.

Однородность встречных задолженностей Требования признаются однородными, когда они имеют один и тот же предмет и их можно сопоставить.

Скажем, денежные требования, выраженные в одной валюте, являются однороднымип. 7 Информационного письма Президиума ВАС от 29.12.2001 № 65. К примеру, у одной стороны есть долг по оплате выполненных работ, а у второй — долг по возврату займа, при этом каждая из сторон должна другой деньги, а значит, такие обязательства могут быть зачтены.

Источник: http://zakon52.ru/pretenziya-pereplata-zachet-pri-posleduyushhej-postavke/

Переплатили по договору поставки можно ли зачесть в следующей

Претензия переплата зачет при последующей поставке

В разделе о порядке расчетов пропишите:

  • форму оплаты: наличный, безналичный расчет;
  • авансовые платежи и их размер (при наличии);

Цели, на которые исполнитель вправе направить аванс, не устанавливайте. Такое условие проверяющие признают нарушением законодательства о контрактной системе. Исключение – это прописано в законодательстве.

Такой вывод следует из приложения к . Сроки оплаты пропишите по своему усмотрению. Исключение – закупки . Для них в проекте контракта и окончательном варианте обязательно пропишите: заказчик оплачивает товар, работу, услугу в течение 30 дней с даты подписи документов о приемке (, ).

Отлагательное условие Федеральные в контракты 2019 года, срок которых истекает в 2019–2019 годах, включают дополнительное условие – . Прописывают обстоятельства, при которых стороны выполнят свои обязательства.

Это нужно, чтобы на конец текущего года по таким контрактам не возникла кредиторка.

И денежные обязательства не превысили свободный остаток средств.

Объясним на примере. Контракт на услуги связи заключили в 2019 году, срок исполнения – 3 года (2016–2019 годы). В 2019 году заказчик вправе принять услуги только после того, как направит исполнителю уведомление, что на оплату уже довели.

То есть по переходящему на следующие годы контракту заказчик направляет уведомление о лимитах. А потом уже поставщик проводит поставку, а заказчик – приемку.

Условие пропишите так: Обнаружили, что в контрактах до 2019 и 2019 годов отлагательного условия нет – заключите допсоглашение и пропишите это условие. На это указывает Минфин России в письмах , . Частые вопросы Вправе ли заказчик оплатить работы напрямую субподрядчику, которого привлек подрядчик?

Нет, не вправе. Права и обязанности по контракту подрядчик переуступить не вправе. А значит и оплату по контракту от заказчика получает именно он. Нужно ли казенному учреждению заключать допсоглашение о переносе сроков оплаты контракта из-за недофинансирования?

Если учредитель уменьшил , учреждение расторгает контракт или согласовывает с исполнителем новые условия на плановый период и заключает допсоглашение.

Претензия переплата зачет при последующей поставке

На дату проведения зачета сделайте проводку дебет счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») – кредит счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на сумму меньшей задолженности.

Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Дебиторка / кредиторка»: 2019 г. Если имеются данные о номере и дате счета, на который следует зачесть переплату, то указывается он.

Просьбу зачесть переплату в счет следующих платежей, если конкретного номера счета нет в наличии.

Как правильно оформить с контрагентом зачет излишне полученной суммы в счет другого договора

Но в бухгалтерии продавца никаких лишних сумм пока не видят. Или другая ситуация: вы перечисляли контрагенту по одному договору или по разным несколько платежей.

И в итоге общая сумма, которую получил продавец, отличается от той итоговой, что значится в контракте.

В этих ситуациях, чтобы и вам, и поставщику не запутаться с платежами, лучше провести сверку расчетов. Результаты сверки оформите актом.* Как лучше оформить Акт сверки платежей продавец и покупатель составляют совместно.

Чтобы поскорее получить результат, оформите сами такой документ с данными из вашего учета и направьте его продавцу. Ему останется лишь вписать в бланк свои показатели и подписать его. Строгой формы для акта сверки нет.

Можете воспользоваться той, что мы привели ниже.

К слову, в акте лучше предусмотреть все реквизиты, перечисленные в Федерального закона от 6 декабря 2011 г.

Можно ли «перевести» платеж на другую поставку (Мартынюк Н.А.)

Он обязан учесть 150 000 руб. как оплату аренды за апрель в соответствии с назначением платежа.

А вот оставшиеся 50 000 руб. вправе учесть как частичное погашение долга, но не за любой месяц, а за наиболее давний — за январь.

Лучше уведомить об этом контрагента .

Обратите внимание: в отличие от предыдущего правила, это правило обязательно только тогда, когда договором не предусмотрен иной порядок зачета таких «неопределенных» сумм.

Поэтому если ваша компания (ИП) — покупатель и вы не хотите, чтобы ваши случайные переплаты за определенные поставки (периоды) и платежи, назначение которых однозначно не указано, поставщики засчитывали в погашение ваших долгов, дополните договоры с ними.Укажите, что такие суммы засчитываются в счет будущих поставок.

Возврат переплаты по договору поставки

Претензия о возврате денежных средств Часто стороны договоров поставки, купли-продажи, подряда, строительного подряда предусматривают в договоре необходимость и обязательность досудебного (претензионного) урегулирования спора.

Покупатель ошибся в платежном поручении.

Это самая простая ситуация из всех. Переплата возникает, если покупатель по ошибке перечислил больше, чем следовало.

2. Поставщик задерживает поставку уже оплаченных товаров. Отказаться от товаров покупатель может согласно пункту 3 статьи 511 Гражданского кодекса РФ.

ООО «………………» в лице Генерального директора —————-, действующей на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны и ООО «……………» в лице Генерального Директора ———————————, действующего на основании Устава, именуемое в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны, совместно именуемые «Стороны», заключили настоящее дополнительное соглашение о нижеследующем: Стоимость оказываемых услуг складывается из следующих тарифов: Письмо на возврат денежных средств от поставщика Общие требования Документ представляет собой заявление (просьбу) о возврате перечисленных денег.

Унифицированной формы не существует, поэтому составляем заявление в произвольной.

Укажите обязательно следующие сведения: Приложите копии подтверждающих документов: платежки, банковской выписки о списании со счета. В описи укажите не только количество, но и число страниц в каждом из них.

О взыскании суммы излишне переплаченного аванса по договору подряда Постановление ФАС Поволжского округа от 23.06.2014 по делу N А06-5902/2013 Требование : О взыскании суммы излишне переплаченного аванса по договору подряда.

Обстоятельства : Заказчик указал на излишне перечисленную сумму аванса по договору и на то, что подрядчик оставил без удовлетворения претензию заказчика о возврате денежных средств. Образец претензии к договору поставки К-ская обл.

, г.

К-ск, ЗАО «Организация» в период с 15 марта 2019г. по 25 марта 2019г. произвело поставку оборудования ООО «Конгломерат» на сумму 1 113 524,00 руб. по договору поставки №265 от 01.03.2019 г.

Вернуть эти деньги до конца квартала фирма не успела. Нужно ли платить с них НДС? Включать ли их в доходы организации для налога на прибыль? И как учесть эти средства в бухгалтерском учете?

Сторона, допустившая переплату, признается потерпевшей и получает право требовать возврата излишне уплаченной суммы.

Возврат переплаченных процентов Представлен образец искового заявления, разработанный в МЦ «Адвокат Дигин, Воротников и партнеры» с требованием о возврате части процентов по кредиту, погашенному раньше срока.

Определение ВС РФ мотивировано тем, что возврат переплаченных процентов по кредиту обусловлен надлежащим исполнением, а не расторжением договора.

В силу положений закона о правах потребителей заемщик должен оплатить организации, оказавшей услугу плату в размере фактически понесенных ею расходов.

18 Декабря 2014, 12:43 Галина, г.

Предыдущая статьяСледующая статья

Как оформить переплату по одному договору в счет другого

Контрагент обратился в организацию с просьбой зачесть перечисленный по аванс в счет оплаты по другому договору (первоначальный договор не расторгается).

Можно ли принять в зачет счет-фактуру на аванс?

Автор ответа:

  1. Лазукова Екатерина | профессиональный бухгалтер, эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
  2. Королева Елена | эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

У организации заключены с контрагентом. Налоговый кодекс дает право продавцу при изменении условий договора или его расторжении и возврате авансовых платежей предъявить к вычету исчисленный и уплаченный с предоплаты НДС.

В статье эксперты 1С на примере «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 рассказывают о порядке отражения расчетов по НДС, включая формирование налоговой декларации, при получении предоплаты за поставку товаров и заявлении налоговых вычетов при зачете суммы поступившего аванса в счет предоплаты про другому договору. Как поменять водительское удостоверение?

Как поменять водительское удостоверение? Как оформить загранпаспорт и каков срок его действия? Какие товары нельзя вернуть или обменять?

Могут ли отказать в скорой медицинской помощи гражданину без полиса ОМС?

Прежде всего сумма переплаты по налогу подлежит зачету в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и штрафам. Обычно обязательство исполняет то лицо, которое принимало его на себя по условиям договора.

Например, приобретенный товар в большинстве случаев оплачивает сам покупатель. Однако иногда, с целью оптимизации расчетов, покупателю удобнее не самому производить оплату в адрес поставщика, а возложить эту обязанность на третье лицо, например на своего должника. Соответствующий механизм расчетов урегулирован статьей 313 ГК РФ.

Зачет и возмещение соцпособий – 2019: что поменялось С 01.01.2019 года страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством нужно уплачивать в ИФНС. А за возмещением пособий, как и раньше, необходимо обращаться в ФСС. Предыдущая статьяСледующая статья

Зачет встречных требований по договору поставки

№ 16 «О свободе договора и ее пределах».

Однако нужно иметь в виду, что это может касаться только соглашения сторон о зачете, а не односторонней сделки по зачету по заявлению одной из сторон обязательства.

Кроме того, к таким разъяснениям нужно подходить осторожно, поскольку практика их применения еще не сложилась.

В-третьих, срок исполнения каждого из предъявляемых к зачету обязательств на момент заявления о зачете должен уже наступить, если иное не предусмотрено соглашением сторон*.

Применительно к зачету встречных требований срок исполнения можно считать наступившим в следующих случаях (ст. 410 ГК РФ): в обязательстве указан определенный срок его исполнения, и этот срок уже наступил; срок исполнения в обязательстве не указан; срок исполнения обязательства определен моментом востребования.

Статья: Чем чревата переплата (Матросова У.) («Учет.

Налоги. Право», 2006, n 12)

Подтвердить намерение может письмо в адрес контрагента. Тогда лишние деньги нельзя расценить как оплату в счет предстоящих поставок товаров, работ, услуг.

Но должны предупредить, что налоговики с таким подходом не согласны. В управлении администрирования косвенных налогов ФНС России, куда обратился эксперт «УНП», сообщили, что для них важно не намерение, а факт возврата излишних сумм. Если организация успеет вернуть деньги в этом квартале, платить НДС с переплаты она не должна.

Если же нет — налог заплатить придется. Суммы в любом случае будут расценены как предварительная оплата.

В расчет налога на прибыль независимо от намерения излишне поступившие суммы включать не надо.

Источник: http://rusdolgi.ru/pereplatili-po-dogovoru-postavki-mozhno-li-zachest-v-sledujuschej-29860/

Письмо о зачёте переплаты поставщику

Обычно подобного рода бумаги печатаются на бланках организации. На их верхней части расположены реквизиты компании. Если же деловое письмо печатается на обычном листе А4 без пометок, то в самом верху необходимо указать наименование и основные данные той организации, которая посылает сообщение.

При возникновении переплаты есть два выхода: возврат средств либо их зачет по другим договорам. Отправка письма о зачете переплаты поставщику предполагает первый вариант, поэтому в нем должно быть конкретное указание, какие действия от поставщика ожидаются.

Интересное:  Какой в московской области прожиточный минимум в

ИП-навигатор по налогам

Если переплата является излишне взысканной суммой, долги по налогам отсутствуют, и вы хотите зачесть суммы в счет будущих платежей – может возникнуть вопрос, поскольку в Налоговом кодексе нет прямого указания на возможность такого зачета (прописано только про возврат таких сумм). Утвержденные формы заявлений для такой «опции» требуют незначительной корректировки. Однако налоговые органы могут на это пойти (внутренние регламенты им позволяют подобный зачет). Но лучше все-таки предварительно проконсультироваться в инспекции.

  • Если переплата образовалась при перечислении авансовых платежей (то есть по итогам года сумм налога оказалась меньше, чем уже перечисленные авансовые платежи), то начало трехлетнего срока идет с даты подачи годовой декларации. Или с установленной законом даты подачи декларации, если декларация подана с опозданием.
  • Если налог уплачивался частями (несколькими платежами) и образовалась переплата, срок исчисляется для каждого платежа отдельно.

Конференция ЮрКлуба

Добрый день! Подскажите, возможно ли такое: Есть два договора оказания услуг с контрагентом. По первому договору осуществлена переплата. По второму договору платежей не поступало.

Имеем ли мы право в одностороннем порядке осуществить зачёт переплат по первому договору в счёт оплаты по второму. В одностороннем потому что контрагент на связь не выходит.

Акты сверок не подписывает! Если такое возможно, то на каком основании (сами думаем что на основании 410 статьи ГК, но хотелось бы быть уверенными на все 100%)

Так, хорошо. Вручили им корреспонденцию. Бумажку о вручении мы сохранили. Теперь на основании Статьи 522 мы делаем взаимозачёт переплаченных сумм. И.

всё равно этих сумм не достаточно для погашение задолженности! Вот теперь с какого момента начинать отсчёт расчёта пени и с какой суммы? С момента возникновения задолженности, или с момента зачёта переплат? Или сначала до момента, а потом от изменившейся суммы после зачёта?

Постановление Федерального арбитражного суда Поволжского округа от 1 февраля 2011 г

Таким образом, заявление о зачете правомерно не принято судами и сделан обоснованный вывод о том, что для прекращения обязательства зачетом согласно статье 410 Гражданского кодекса Российской Федерации необходимо волеизъявления одной стороны, а акт сверки таким волеизъявлением не является. Доказательства, свидетельствующие о волеизъявлении сторон на проведение зачета до предъявления иска, материалы дела не содержат.

по исковому заявлению закрытого акционерного общества «Торговый дом «Волгоградское производственное объединение «Волгохимнефть» (ИНН 3443060244, ОГРН 1043400249562), г. Волгоград, к обществу с ограниченной ответственностью «Волгоградское производственное объединение «Волгохимнефть» (ИНН 3426009752, ОГРН 1023405968178), р.п. Светлый Яр Волгоградской области, о взыскании 1356176 руб. 62 коп.,

Интересное:  Условия труда в трудовом договоре образец

Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 июля 2009 г

В соответствии пунктами 1, 2 ст. 153 НК РФ налоговая база при реализации товаров (работ, услуг) определяется налогоплательщиком в соответствии с настоящей гл. 21 НК РФ в зависимости от особенностей реализации произведенных им или приобретенных на стороне товаров (работ, услуг).

При определении налоговой базы выручка от реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав определяется исходя из всех доходов налогоплательщика, связанных с расчетами по оплате указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав, полученных им в денежной и (или) натуральной формах, включая оплату ценными бумагами.

Удовлетворяя заявленные требования в части НДС, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что занижение налоговой базы по НДС в предшествующем месяце компенсировано ее восстановлением в последующем месяце, в связи с чем оснований для начисления недоимки по НДС в общей сумме 693 520 руб. не имеется.

Взаимозачет: проводки

Встречное однородное требование, срок которого наступил (либо не указан или определен моментом востребования), может быть прекращено полностью или частично зачетом (ст. 410 ГК РФ). О том, какие проводки при зачете делаются в бухгалтерском учете, расскажем в нашей консультации.

Например, организация А поставила организации B товары стоимостью 250 000 руб., а организация B выполнила работы для организации А стоимостью 180 000 рублей. Облагаются операции НДС или нет, для целей зачета значения не имеет, поэтому для упрощения в примерах налог не рассматривается.

Зачет взаимных требований: когда и как проводить

При УСН доходы и расходы определяются по кассовому методу, поэтому дата погашения задолженности путем проведения взаимозачета будет являться датой признания и дохода и расхода одновременно (п. 1, 2 ст. 346.17 НК РФ).

При этом нужно учитывать правила признания определенных видов расходов при УСН. Например, расходы на приобретение товаров для дальнейшей реализации можно учесть только после их фактической реализации (пп. 2 п. 2 ст. 346.

17 НК РФ).

! Обратите внимание: Для совершения взаимозачета в одностороннем порядке необходимо подтверждение того, что контрагент получил заявление о взаимозачете.

Источник: http://urist-yslugi.ru/test_category/pretenziya-pereplata-zachet-pri-posleduyushhej-postavke

Вопрос Юристу
Добавить комментарий