Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Содержание
  1. Как вернуть переплату по УСН
  2. Наиболее распространенные ситуации
  3. Варианты возврата переплаты по УСН
  4. Зачет переплаты
  5. Возврат переплаченных денег из ФНС
  6. Переплата по УСН или ставим запятую в «зачесть нельзя вернуть»
  7. Откуда переплата по УСН: лидеры «хит-парада»
  8. Переплата по УСН на примере
  9. Что делать с переплатой по налогу?
  10. Как зачесть переплату по УСН в счет будущих платежей
  11. Возврат переплаты по УСН из ИФНС
  12. Как лучше поступить, если есть переплата по налогам на УСН?
  13. Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать
  14. Возврат переплаты страховых взносов в 2018 году
  15. Возвращаем излишне уплаченные страховые взносы
  16. Переплата по страховым взносам: что делать?
  17. Возврат переплаты страховых взносов в 2017-2018 годах
  18. Переплату по пенсионным взносам можно вернуть! №3 (77)
  19. Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращаться
  20. Частый вопрос: ИП на УСН “Доходы” заплатил обязательные страховые взносы “за себя” за 2016 год в 2017 году. Можно ли их вычесть из налога по УСН?
  21. Ответ простой
  22. Чтобы не быть голословным, приведу выдержку из письма МинФина от 23 января 2017 г. N 03-11-11/3029
  23. Советую прочитать:
  24. “Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”
  25. Возвращаем переплату по взносам пошаговая инструкция
  26. Порядок обращения для зачета и возврата переплаты по страховым взносам
  27. Порядок возврата переплаты в ФСС
  28. Возврат взносов в 2017 году 
  29. Порядок возврата переплаты по ОПС и ОМС до 2017 года
  30. Как максимально быстро вернуть переплату по страховым взносам
  31. Шаг №1. Сверьте расчеты с фондом
  32. Шаг №2. Подайте заявление о возврате переплаты
  33. Шаг №3. Получите ответ от внебюджетного фонда и дождитесь возврата денег
  34. Шаг №4. Отразите переплату в отчетности
  35. Вопрос-тест по темам номера
  36. Если переплатили 1 процент фиксированного платежа
  37. ПФР-взносы ИП с доходов более 300000
  38. Учет взносов в расчете УСН (ЕНВД)
  39. Расчет фиксированных взносов ИП
  40. Можно ли уменьшить сумму налога, уплачиваемого при применении УСН, на оплаченный 1%?
  41. Переплата — — не — утрата: как зачесть или вернуть деньги из — ПФР и — ФСС
  42. Страховые взносы ИП в 2019 году

Как вернуть переплату по УСН

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Организации, осуществляющие деятельность по упрощенной системе налогообложения, такой, как УСН должны оплачивать в течение года авансовые платежи, но что делать, если возникла переплата по налогу? А она может возникнуть, например, в результате излишне перечисленных сумм в ПФР. Ситуация довольно интересная и требует пояснения.

Наиболее распространенные ситуации

При формировании декларации по УСН может возникнуть ряд ситуаций, которые приводят к переплате, наиболее распространены следующие:

  • Предприниматель работает по системе «Доходы», в течение года осуществлял авансовые платежи исходя их полученных им доходов. В декабре осуществил платежи в ПФР, оказалось, что они больше, что получился налог к доплате.
  • Уплата страховых взносов осуществлялась в течение года, однако размер авансовых платежей за все 9 месяцев превысила сумму налога по итогам учетного периода. Например, если ИП вел учет по УСН «Доходы за вычетом расходов», в 4-м квартале оказалось, что величина затрат больше, чем доходы.
  • При осуществлении расчетов и оплаты в платежном поручении или же при калькуляции авансовой выплаты была допущена ошибка, которая привела к переплате.

Сроки оплаты по итогам 12 месяцев для налогоплательщиков, работающих на упрощенной системе налогообложения, для ООО – не позднее 31 марта, а для ИП до 30 апреля следующего года за отчетным. Что делать, если по налогу уже имеется переплата? На самом деле причина ее возникновения не особо важна, главное порядок действий, если такой факт свершился.

Разберем пример УСН «Доходы»:

ИП Васечкин работает без работников, за год он получил следующие доходы:

ПериодАвансовый платежСумма доходов нарастающим итогомИсчисленный налогСтраховые взносы
1 квартал729185 0001110010371
6 месяцев18989511 6663070011711
9 месяцев-12358684 1664105028692
Год199901 154 1666925041900

Если рассмотреть данные таблицы, то мы увидим, что общая сумма авансовых платежей должна была составить 27350, однако фактически необходимо заплатить 39708 (если сложить 3 авансовых платежа 729+18989+19990). Вы, наверное, ожидали бы, что переплата в размере 12358 рублей будет учитываться при дальнейших платежах? Нет, а как быть?

При этом у вас могут назреть очевидные, казалось бы, решения. Не доплатить переплату или уменьшить на эту сумму величину годового платежа. Оба этих способа будут неправильными.

Так как в первом случае вам могут вменить пени и штрафы, так как сумму авансового платежа в декларации не соответствует оплаченному в ФНС.

А по второму случаю – у вас попросту не сойдутся контрольные суммы по декларации, в итоге ее вернут или к вам придут гости с проверкой.

Рассмотрим, как можно правильно решить данную проблему.

Варианты возврата переплаты по УСН

Для правильного решения вопроса, к сожалению, потребуется больше времени и денег, чем хотелось бы. Фактически переплачивая лишние суммы, вы тем самым кредитуете нашу налоговую инспекцию, а вернуть от туда деньги гораздо сложнее, чем перечислить. Но выходы есть и их два. Перед тем как зачесть решение следует взять сверку по налогом из налоговой инспекции.

Зачет переплаты

[us_single_image image=”5518″ size=”medium” align=”right” animate=”fade” animate_delay=”” onclick=”lightbox”]Первый вариант наиболее простой для исполнения – это зачет излишне перечисленной суммы налога в счет будущих периодов. Для этого необходимо предоставить в ФНС ваше заявление либо посредством сети интернет, предварительно заверив документ при помощи электронной цифровой подписи или же принести лично в бумажном виде.

Заявление не имеет установленной конструкции, поэтому его можно написать в свободной форме на фирменном бланке организации с указанием всех необходимых реквизитов. Необходимо указать период возникновения переплаты, а также наименование налога, по которому она наступила. Также необходимо описать на какой налог будет зачтена переплата.

Возврат переплаченных денег из ФНС

[us_single_image image=”5517″ size=”medium” align=”right” animate=”fade” animate_delay=”” onclick=”lightbox”]Второй вариант будет сложнее, так как налоговая инспекция не очень желает возвращать полученные деньги.

При этом возврат возможен в том случае, если у вас нет действующих задолженностей по налогам. Поэтому вам также предварительно следует получить у налоговиков акт сверки, а еще лучше проконсультироваться с вашим инспектором.

Заявление на возврат переплаты пишется так же, как и на зачет, на официальном бланке с указанием реквизитов. В тексте следует указать вид налога, КБК и сумму переплаченного налога. Ниже обязательно указываются ваши банковские реквизиты для перечисления денег.

Скачать образец заявления на зачет переплаченной суммы налога.

Скачать заявления на возврат переплаченной суммы налога.

Источник: https://infportal.ru/buhuchet/kak-vernut-pereplatu-po-usn.html

Переплата по УСН или ставим запятую в «зачесть нельзя вернуть»

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

«Уж сколько раз твердили миру…» Такие слова приходят на ум, когда в очередной «-цатый» раз получаешь вопрос, что делать, если в течение года на УСН заплатили авансовых платежей больше, чем должны. Вроде бы в наших же интересах не допустить этого, не так ли? Зачем кредитовать бюджет совершенно безвозмездно. Но из года в год ситуация повторяется заново — и снова здравствуй, переплата по УСН.

Откуда переплата по УСН: лидеры «хит-парада»

Лидер хит-парада ситуация типа:

  • В течение года ИП на УСН «доходы» платил авансовые платежи по доходам. Все взносы за год уплачены в декабре и их величина больше, чем налог к доплате за год (как платить взносы, чтобы этого не допустить переплату, обязательно прочитайте в этой статье).

На 2 и 3 месте хит-парада «Переплата по УСН» следующие ситуации:

  • Страховые взносы уплачивались и в течение года, но сумма всех авансовых платежей по результатам 1 квартала, полугодия и 9 месяцев оказалась больше, чем сумма налога за весь год (например, на УСН «доходы-расходы», если в 4 квартале доходов было мало, а расходов – много).
  • Ошибка в платежке или расчетах. Возможно, при расчете авансовых платежей бухгалтер ошибся и насчитал лишний аванс по налогу к уплате. Или могла произойти ошибка при формировании платежки.

Налогоплательщики, применяющие УСН, должны заплатить единый налог по итогам года до 31 марта следующего года (для организаций) или до 30 апреля (для ИП). А как же поступить, если налог и без того переплачен?

В данной ситуации причина переплаты значения не имеет. Важно другое – что делать дальше. Но сначала небольшой пример в тему (цифры берем самые простые – для наглядности, а в другой статье прочитайте, как производится уменьшение расходов или налога на взносы, для обоих объектов налогообложения).

Переплата по УСН на примере

Давайте вспомним пример, который мы уже разбирали. ИП Сумкина занимается розничной торговлей китайскими чемоданами через интернет-магазин, находится на УСН с объектом «доходы». Работников нет. Доходы в текущем году сведены в таблицу:

Доходы за кварталДоходы нарастающим итогом
1 квартал250 000250 000
2 квартал350 000600 000
3 квартал380 000980 000
4 квартал230 0001 210 000

Предположим, что в нашем примере ИП на УСН платит страховые взносы так: вся фиксированная часть уплачена в декабре — 27990 руб., а взносы с превышения – в январе 9100 руб.
Тогда авансовые платежи по налогу производились бы в полном объеме, без уменьшения:

  • За 1 квартал: 250 000 * 6% = 15 000 руб.
  • По итогам полугодия: 600 000 * 6% — 15 000 = 21 000 руб.
  • По итогам 9 месяцев: 980 000 * 6% — 15 000 — 21 000 = 22 800 руб.

По итогам года: 1 210 000 * 6% — 27990 – 15 000 – 21 000 – 22 800 = — 14190 руб.

Минус по итогам расчетов означает, что есть переплата по УСН. Что же делать с ней?

Что делать с переплатой по налогу?

Прежде всего, нужно сделать акт сверки с налоговой инспекцией. Запросить акт сверки можно через многие программы,  предназначенные для отправки отчетности. Также провести сверку можно непосредственно в инспекции, написав заявление.

Форма заявления свободная, чаще всего образец можно найти на информационных стендах инспекции. В заявлении пишем всё, что мы хотим узнать: за какое время сверяемся, по каким налогам, не забываем вместе с названием налога указать КБК. Так же укажите способ получения документов – лично или почтовым отправлением.

Инспекция готовит свой экземпляр акта сверки и отдает вам его на проверку. Возможно, ИФНС не согласится с вашими данными. Например, платеж за 9 месяцев мог быть ошибочно перечислен на другой КБК. В случае расхождения данных нужно установить причину разногласия и устранить ее.

После подтверждения факта переплаты у налогоплательщика есть 2 варианта, как распорядиться переплатой:

  • зачесть в счет будущих платежей (п. 4 ст. 78 НК РФ),
  • вернуть на расчетный счет (п. 6 ст. 78 НК РФ). Этот вариант возможен только в том случае, если у компании нет задолженностей перед налоговой по другим налогам (пени, штрафам). Если недоимки есть, ИФНС самостоятельно зачтет переплату налога по УСН в счет долгов налогоплательщика перед бюджетом (п. 5 ст. 78 НК).

Как зачесть переплату по УСН в счет будущих платежей

Зачет переплаты осуществляется на основании заявления налогоплательщика. Его можно передать как в бумажном виде, так и в электронном, заверив ЭЦП (электронной цифровой подписью), через ТКС (телекоммуникационные каналы связи).

Заявление пишется в свободной форме. Не забудьте указать реквизиты организации или ИП, период возникновения переплаты, налог, по которому образовалась переплата, а также как вы хотите зачесть сумму — в счет какого налога и какого периода. Налоговый орган обязан зачесть переплату по УСН в счет будущих платежей в течение 10 дней со дня получения заявления налогоплательщика.

Возврат переплаты по УСН из ИФНС

Возврат денег осуществляется также по заявлению налогоплательщика. Кроме тех данных, которые приводятся в заявлении на зачет, непременно укажите банковские реквизиты, на которые должен будет поступить платеж.

Возврат переплаты по УСН производится в течение 1 месяца, который отсчитывается со дня подачи заявления о возврате (п.6 ст.78 НК).

Однако этот срок может оказаться и больше, поскольку перед тем, как вернуть налог, ИФНС проверит факт излишней уплаты.

Это происходит при камеральной проверке налоговой декларации, которая производится в течение 3 месяцев с даты подачи декларации (ст.88 НК). Поэтому общий срок возврата может составить до 4 месяцев в общей сложности.

Как лучше поступить, если есть переплата по налогам на УСН?

Решать, конечно, налогоплательщику. Однако следует помнить несколько моментов:

  • ИФНС не любит возвращать деньги, если речь идет о существенной сумме. Если вы планируете вернуть большую сумму, готовьтесь к дополнительным проверкам и запросам документов.
  • При осуществлении расчетов некоторые банки берут комиссию за каждую платежку. Посчитайте, не потеряете ли вы лишние деньги, если сначала вернете переплату из бюджета, а через несколько месяцев вновь перечислите деньги в бюджет как авансовый платеж по УСН. Это особенно актуально, если у вас маленькая переплата по налогам на УСН.

Если вам нужна консультация по расчету страховых взносов, расчету налога или помощь с составлением заявления, пишите мне на странице Контакты. Узнайте, чем я могу помочь интернет-предпринимателям, загляните на страницу Услуги.

Источник: http://buh-v-seti.ru/usn-dlya-biznesa/pereplata-po-usn-zachest-ili-vernut/

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

  • организация по собственной инициативе (в т. ч. ошибочно) перечислила излишнюю сумму страховых взносов (пеней, штрафов) и возвращает возникшую переплату на свой расчетный (лицевой) счет;
  • излишняя сумма страховых взносов (пеней, штрафов) была принудительно взыскана с организации контролирующим ведомством.

Порядок зачета (возврата) сумм, излишне уплаченных самой организацией, регулирует статья 26 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Порядок зачета (возврата) сумм, излишне взысканных территориальными отделениями внебюджетных фондов, установлен статьей 27 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Чтобы зачесть (вернуть) переплату, используйте формы документов, которые утверждены приказом ФСС России от 17 февраля 2015 г. № 49, постановлением Правления Пенсионного Фонда РФ от 22 декабря 2015 г. № 511п.

Возврат переплаты страховых взносов в 2018 году

Пенсионного фонда РФ);

  • по форме 22-ФСС РФ – если проводится зачет переплаты по взносам на обязательное социальное страхование (заявление подается в территориальное отделение ФСС России).

Решение о зачете переплаты по страховым взносам (пеням, штрафам) принимается:

  • территориальным отделением Пенсионного фонда РФ – по форме 25-ПФР;
  • территориальным отделением ФСС России – по форме 25-ФСС РФ.

Зачет проводится в течение 10 рабочих дней:

  • с момента обнаружения переплаты фондом (если фонд проводит зачет самостоятельно);
  • с момента получения заявления от организации (если зачет проводится по заявлению);
  • со дня подписания акта совместной сверки (если такая сверка проводилась).

Такой порядок предусмотрен частями 6 и 7 статьи 26 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Возвращаем излишне уплаченные страховые взносы

Важно До этого оснований для возвращения переплаты, как считает Минфин, не имеется. Правовая основа к руководству — ФЗ № 243, ст.4, ч.2, а также ФЗ № 250, ст.
21.
В. Труниным. Пример 1. Возврат лишней суммы сборов ОПС, оплаченной ИП по ошибочному коду ИП Н. Л. Веремеев должен заплатить фиксированные взносы ОПС за 2016 год и загасить штраф по ним.

Рассчитываясь, ИП в платежном документе указал ошибочно КБК на уплату штрафов вместо кода для уплаты фиксированных взносов. В результате все деньги были перечислены согласно указанному коду в счет штрафных санкций.

Переплата по страховым взносам: что делать?

В избранноеОтправить на почту Возврат переплаты страховых взносов в 2017-2018 годах подчиняется правилам, установленным в НК РФ и законе «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и имеет свои особенности. Рассмотрим, какие именно.

Почему существует 2 вида правил для возврата (зачета) взносов? Зачет (возврат) взносов по правилам НК РФ и ФСС Письмо на возврат страховых взносов — бланк Итоги Почему существует 2 вида правил для возврата (зачета) взносов? С 2017 года практически все виды страховых взносов (кроме платежей на страхование от несчастных случаев) оказались подчиненными положениям НК РФ, в котором появилась не только отдельная глава, посвященная этим начислениям, но и отсылки к взносам во всех общих правилах работы с налоговыми платежами (ч.
1 НК РФ).

Зачесть переплаченные суммы можно только в счет будущих платежей по травматизму. Важно Это же правило касается и зачета штрафных сумм, пени.

О возврате переплаченных общеобязательных взносов с 2017 года В текущем и следующем году переплаченные суммы по платежам ОПС, ОМС, ОСС (ВН и М) возвращаются при обращении обязанного лица в отделение ФНС своего региона.

Страховые платежи на травматизм, как и ранее, находятся под контролем ФСС.
Соответственно, по вопросам возврата переплат, как и ранее, следует обращаться в этот фонд.

Лишние суммы общеобязательных взносов при обращении к ФНС возвращаются таким же порядком, как и переплаченные налоговые суммы.

Возврат переплаты страховых взносов в 2017-2018 годах

ФНС на предмет выяснения сведений по взносам, штрафам, пеням, переплаченным суммам до 2017 года ФНС рассматривает запрос фонда и переправляет ему ответ За 3 дня ФНС представляет фонду запрашиваемую информацию, в том числе и по КБК, на которые поступали перечисляемые суммы Фонд проводит сверку имеющихся сведений с полученной от ФНС информацией по запросу Длительность сверки — 2 дня; при обнаружении несоответствий применяются установки ФНС, отрекомендованные в письме № НП-30-26/13859/ЗН-4-22/17710@ от 6.09.2017 В случае представления корректировочных данных ФНС направляет подтверждение (опровержение) фонду их достоверности Срок исполнения — 2 дня; прописываются также уточненные суммы Итак, чтобы вернуть переплату по взносам (штрафам, пеням) ОПС, ОМС, ОСС (ВН и М) за конкретный период до 2017 г., страхователю требуется написать и подать заявление в соответствующий фонд.

Переплату по пенсионным взносам можно вернуть! №3 (77)

Заявление о возврате излишне взысканной суммы можно подать в территориальное отделение внебюджетного фонда (письменно или в электронной форме) в течение одного месяца со дня, когда организация узнала об излишнем взыскании. Заявление составьте:

  • по форме 24-ПФР – для возврата взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование (заявление подается в территориальное отделение Пенсионного фонда РФ);
  • по форме 24-ФСС РФ – для возврата взносов на обязательное социальное страхование (заявление подается в территориальное отделение ФСС России).

Если месячный срок пропущен, то взыскать переплату можно только через суд.
Внимание Обратиться в суд с исковым заявлением организация вправе в течение трех лет. Такие правила установлены частями 5 и 6 статьи 27 Закона от 24 июля 2009 г.
№ 212-ФЗ.

ФЗ. Вернуть переплату по страховым взносам отделение внебюджетного фонда обязано в течение одного месяца со дня получения заявления от организации (ч. 11 ст. 26 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). За задержку с возвратом излишне уплаченных страховых взносов организации положены проценты (ч.

17 ст. 26 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ). Зачет суммы причитающихся организации процентов в счет уплаты будущих платежей по страховым взносам Законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ не предусмотрен. Поэтому отделение фонда должно возвратить всю сумму процентов на расчетный (лицевой) счет организации (ч. 17 ст. 26 Закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Зачет или возврат сумм переплаты по страховым взносам С 2017 года администрированием страховых взносов занимается только налоговая служба (за исключением взносов «на травматизм»). Тем не менее решения о перерасчетах и возвратах излишне уплаченных (взысканных) взносов, пеней и штрафов за периоды до 2017 года принимаются ФСС РФ и ПФР.

Рассмотрим порядок возврата переплаты по «старым» взносам на социальное и пенсионное страхование. Тем более что недавно Пенсионный фонд РФ рекомендовал новые формы заявлений для возврата переплаты, возникшей до 2017 года.

Порядок возврата переплаты по взносам Сумма излишне уплаченных страховых взносов, пеней и штрафов подлежит зачету по соответствующему бюджету, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей по взносам, задолженности по пеням и штрафам либо возврату плательщику взносов (п. 1.1 и 14 ст. 78 НК РФ).

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращаться

Страхователям сообщается, что принятие решения по возврату переплаченных сборов (штрафов, пеней) на ОПС, ОМС, ФСС за прошедшие периоды 2016 года входит в компетенцию уполномоченных органов ПФР, ФСС. Срок рассмотрения заявления обязанного лица на возврат лишних сумм и отправки ему ответа — 10 дней.

Источник: http://advocatus54.ru/esli-pereplatil-strahovye-vznosy-na-malenkuyu-summu-stoit-li-vozvrashhat/

Частый вопрос: ИП на УСН “Доходы” заплатил обязательные страховые взносы “за себя” за 2016 год в 2017 году. Можно ли их вычесть из налога по УСН?

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Добрый день, уважаемые ИП!

В начале каждого года постоянно задается один и тот же вопрос от ИП на УСН без сотрудников, которые опоздали с оплатой обязательных взносов “за себя” за прошедший год.

А вопрос такого рода “Я не успел заплатить обязательные страховые взносы за 2016 год до 31 декабря и сделал это в 2017 году. Можно ли уменьшить налог по УСН? И за какой год?”

Вот, например, один из последних комментариев на сайте:

В прошлом году ситуация осложнилась еще тем, что в конце года меняли КБК, так как с 1-го января администрированием страховых взносов занимается уже ФНС. И многие ИП так и не смогли совершить платежи, пытаясь сделать это вечером 30-го или 31 декабря.

Ответ простой

Да, эти страховые взносы, которые заплатили за 2016 год в 2017 году, можно будет вычесть из налога по УСН, но только из налога по УСН за 2017 год. Дело в том, что этот налоговый вычет из аванса по УСН можно делать делать только за тот период, в котором были оплачены страховые взносы.

Чтобы не быть голословным, приведу выдержку из письма МинФина от 23 января 2017 г. N 03-11-11/3029

Вопрос: Об уменьшении налога при УСН на страховые взносы в фиксированном размере за 2016 г., если ИП, не производящий выплат физлицам, уплатил их в 2017 г.

В соответствии с пунктом 3.1 статьи 346.

21 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере.

В целях применения пункта 3.1 статьи 346.21 Кодекса сумма уплаченных страховых взносов в фиксированном размере уменьшает сумму налога (авансовых платежей по налогу) только за тот налоговый (отчетный) период, в котором данный фиксированный платеж был уплачен.

Согласно пункту 7 статьи 346.21 Кодекса налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 Кодекса. Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Таким образом, если индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов и не производящий выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплатил за 2016 год страховые взносы в 2017 году в сроки, то такую сумму страховых взносов индивидуальный предприниматель вправе учесть при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за соответствующий отчетный (налоговый) период 2017 года.

Источник

Только учтите один момент: так как 31 декабря 2016 года выпало на субботу, то последним днем оплаты обязательных (фиксированных) взносов за 2016 год было 9 января 2017 года.

Также часто раздается вопрос о том, можно ли вычесть из налога по УСН за 2016 год, если оплата взносов была произведена 9 января 2017 года. Нет, нельзя, так как это уже другой налоговый период.

Вычет можно сделать из налога по УСН за 2017 год, если платили в январе.

Также напомню, что до 1-го апреля необходимо заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей годового дохода ИП (статья ниже про 1%).

Напоминаю, что на мой видеоканал на можно подписаться по этой ссылке:

https://www..com/c/DmitryRobionek

С уважением, Дмитрий Робионек

Советую прочитать:

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

“Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?”

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов “за себя”
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Источник: https://dmitry-robionek.ru/fiksirovannye-vznosy/ip-prosrochil-oplatu-i-vychet-iz-usn.html

Возвращаем переплату по взносам пошаговая инструкция

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Страховые взносы Возвращаем переплату по взносам пошаговая инструкция

(10 5,00 из 5)
Загрузка…

21 октября 2017

Действующее законодательство позволяет вернуть переплату по страховым взносам каждому гражданину. Для реализации данной процедуры сначала необходимо определить период, в который была совершена переплата по страховым взносам, а также размер переплаты. Так как эти показатели существенно влияют на порядок дальнейших действий. 

Если переплата по страховым взносам возникла до 1 января 2017 года, то необходимо обратиться в ФСС и ПФР напрямую. Так как в январе 2017 года в силу вступило новое законодательство, по правилам которого происходит возмещение переплаты по взносам за текущий год и следующие периоды. 

Если переплата по страховым взносам была осуществлена в текущем году, то изначально следует обратиться именно в налоговые органы. 

1. Порядок обращения для зачета и возврата переплаты по страховым взносам.
2. Порядок возврата переплаты в ФСС.
3. Порядок возврата переплаты по ОПС и ОМС до 2017 года.

Порядок обращения для зачета и возврата переплаты по страховым взносам

Первым делом необходимо обратиться в местный налоговый орган за возвратом взносов на ОПС и ОМС. Дополнительно можно обратиться в ВниМ. Это касается только тех переплат, которые были произведены до 31 декабря 2016 года.

Так как с января месяца следующего года уполномоченным органом по этим вопросам стала ФНС. И все обращения по возврату переплаченных взносов необходимо направлять именно в этот орган. Изменения приобрели свою актуальность по причине смены органа, осуществляющего контроль.

Так как органы ПФР и ФСС не справлялись с нагрузкой по принятию страховых взносов. Поэтому принятием страховых взносов от предпринимателей с 2017 года теперь занимается федеральная налоговая служба на законных основаниях.

Это означает, что все вопросы по этой теме, в том числе и возврат переплаты по взносам, необходимо направлять исключительно в ФНС. 

При этом органы ФНС не смогут осуществить процесс возврата по страховым взносам, если период переплаты приходится на предыдущие годы. Так как принимали эти взносы другие органы, а именно ПФР и ФСС. 

Исключением из данного правила являются страховые взносы на травматизм. Так как их возвращать необходимо по старым правилам, то есть в фонде социального страхования. 

Порядок возврата переплаты в ФСС

Этот вопрос почему-то вызывает затруднения у населения. Хотя алгоритм возврата страховых взносов аналогичен механике возврата налогов. Только фигурируют при этом другие органы. А процесс составления и подачи документов точно такой же. 

Дополнительно стоит ознакомиться с 78 статьей Налогового кодекса. Особый интерес вызывает первая часть шестого пункта данного нормативно правового акта. Содержит она в себе причину отказа в возврате переплаты по страховым взносам. Не получится возместить переплату только в том случае, если органы ПФР уже перевели эти денежные средства по счетам застрахованных лиц в системе ОПС. 

Многие граждане полагают, что переплату по взносам можно перенести в счет других взносов. Но действующее законодательство не позволяет реализовать этот способ.

То есть переплата по страховым взносам за какой-то конкретный период не может быть перенаправлена в качестве обязательного взноса во внебюджетные фонды в следующие периоды.

Поэтому следует проявить особую внимательность в отношении данного вопроса. 

Возврат взносов в 2017 году 

Начиная с 2017 года возврат социальных взносов будет осуществляться по новым правилам, то есть в другом государственном органе, которым является налоговая служба. Новые правила повлекли за собой образование новых документов, а именно новых форм заявлений на возврат переплаты по взносам. 

Пункт 6 статьи 78 Налогового кодекса РФ сообщает, что возврат переплаты по страховым взносам осуществляется путем отправления заявительного письма в налоговую инспекцию. Сделать это можно не только посредством Почты России, но и онлайн. Во втором случае для граждан доступно два варианта: 

— либо направить электронное письмо в ФНС;
— либо оформить возврат в личном кабинете на сайте ФНС. 

Второй вариант является более практичным и популярным. Так как в этом случае обращение в государственный орган не может потеряться или прийти в неизвестный срок. 

Законодательство предоставляет налоговой службе ровно один месяц для возврата переплаты по страховым взносам. Началом отсчета является дата получения письма. Если вы подаете документы через личный кабинет на сайте, то датой отсчета является статус принятия, который вы увидите в онлайн форме. 

Дополнительно стоит отметить, что до 31 марта 2017 года налоговая служба принимала заявление о возврате переплаты по страховым взносам по старой форме. А уже с 1 апреля стала действовать новая форма, о чем сообщает приказ ФНС от 14 февраля 2017 года.

Поэтому перед составлением документов рекомендуется проверить бланк заявления.

Ведь если бланк старого образца, то налоговая инспекция не примет документ, то есть вы не сможете оформить возврат переплаты по страховым взносам, а будете вынуждены повторно проходить процедуру, но уже с новыми документами по действующему образцу. 

Порядок возврата переплаты по ОПС и ОМС до 2017 года

Возврат переплаты по ОПС и ОМС за период до 2017 года осуществляется по старым правилам на основании документов, которые составлены по старым формам. Обращаться в этом случае необходимо в органы внебюджетных фондов, которыми являются пенсионный фонд и фонд социального страхования. 

Если у вас есть переплата по взносам как до 2017 года, так и после. То необходимо обращаться в два разных органа с разными комплектами документов. Причиной этому является смена органов контроля за страховыми взносами по причине загруженности фондов.

  Что делать, если получили отказ в зачете пособий

Источник: https://www.oktavian.org/vozvrashhaem-pereplatu-po-vznosam-poshagovaya-instrukciya/

Как максимально быстро вернуть переплату по страховым взносам

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Самое сложное: Определить точную сумму излишне уплаченных страховых взносов. Ведь переплату вернут за минусом задолженности, размер которой вы можете и не знать. Будет проще, если: Подписать акт сверки расчетов с фондом заранее.

О том, что у вашей компании возникла переплата по страховым взносам, сотрудники внебюджетного фонда должны сообщить письменно. Причем сделать это они обязаны в 10-дневный срок с того момента, как обнаружат лишние суммы.

Об этом сказано в пункте 3 статьи 26 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. Однако на практике это правило не всегда работает. Переплату вы скорее обнаружите самостоятельно, взглянув на обороты по счету 69.

Излишне перечисленные взносы вы можете либо зачесть в счет будущих платежей, либо вернуть. В любом случае у вас есть три года с того момента, как деньги ушли в бюджет. Хотя по итогам года удобнее вернуть деньги, чтобы за январь наступившего рассчитываться с фондом уже с чистого листа. Мы расскажем, как это сделать.

Шаг №1. Сверьте расчеты с фондом

Прежде всего убедитесь, что сумма переплаты по данным фонда и у вас в учете совпадают. Для этого советуем провести сверку расчетов с контролерами. Да, вы можете и пропустить этот шаг — порядок возврата вы не нарушите. Но вот время потеряете, да и хлопот себе прибавите.

Смотрите. Инспектор фонда решает, возвращать вам деньги или нет, в течение 10 дней. Отсчет ведут со дня подписания акта сверки. Или с даты, когда вы подали заявление о возврате. Такой порядок установлен пунктом 14 статьи 26 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ.

Казалось бы, зачем проводить сверку, если можно подать сразу заявление и в те же 10 дней получить ответ. Да, но этот вариант идеален лишь тогда, когда вы уверены, что у вашей компании нет задолженности перед фондом.

При таком раскладе ревизоры без всяких споров вернут нам излишне уплаченные взносы. Но вот если долг числится, то излишки или их часть направят первым делом на его погашение.

В этом случае сотрудник внебюджетного фонда скорее всего сам предложит вам сверку. И уже по ее итогам сделает зачет.

Как видите, проще сверить данные с фондом все-таки перед подачей заявления. Тогда к вам и вопросов не будет. И сумму переплаты в заявлении вы укажете точную.

Шаг №2. Подайте заявление о возврате переплаты

Как только вы подпишете акт сверки, можете смело подавать заявление о возврате переплаты. Его составьте по специальной форме № 23-ПФР или № 23-ФСС РФ. В зависимости от того, в какой фонд вы перечислили взносы сверх нормы.

Как заполнять такое заявление, мы показали ниже на примере обращения в ПФР. Подробно укажите реквизиты вашей компании, в том числе банковские. Ведь вернут переплату вам на тот расчетный счет, который вы укажете в заявлении.

Кстати, в возврате пенсионных взносов вам откажут, если вы уже показали переплату в своей персонифицированной отчетности и сдали ее инспектору.

А он в свою очередь разнес эту сумму по индивидуальным лицевым счетам ваших сотрудников. Так что если вы заинтересованы в возврате денег из ПФР, поторопитесь сделать это до отчетной даты. Не успели? Не беда.

Вы сможете зачесть эту сумму в счет предстоящих платежей.

Шаг №3. Получите ответ от внебюджетного фонда и дождитесь возврата денег

После того как инспектор примет решение о возврате, в течение пяти дней он сообщит вам о нем в письменной форме. Об этом сказано в пункте 16 статьи 26 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ. И не важно, какое решение — в вашу пользу или нет.

Свое сообщение инспекторы обязаны передать руководителю вашей организации или его представителю лично. Под расписку. Но на практике зачастую сотрудники фондов не успевают этого сделать. Поэтому отправляют решение почтой, заказным письмом. Такой вариант тоже предусмотрен законодательством.

Если решение положительное, ждите поступления на расчетный счет. Согласно пункту 11 той же статьи 26 Закона № 212-ФЗ, деньги придут в течение месяца с того дня, когда инспектор получил ваше заявление.

А если вдруг сотрудники фонда не успеют вернуть деньги в срок, то выплатят вам компенсацию. Ее размер рассчитывается исходя из ставки рефинансирования (п. 17 ст. 26 Закона № 212- ФЗ).

Шаг №4. Отразите переплату в отчетности

И вот деньги из фонда вам пришли. Не забудьте правильно отразить полученную сумму в отчетности. Сначала скажем про расчеты с ПФР. По этому поводу сотрудники этого фонда выпустили письмо от 11 октября 2012 г. № 30-21/14846. И тем самым разрешили ряд сложных вопросов.

Раньше было непонятно, в какой графе расчета РСВ-1 отражать пенсионные взносы, полученные из ПФР. Так вот, теперь можно без сомнений обозначить их в строке 140 расчета РСВ-1. То есть в ней вы покажете все уплаченные с начала года взносы за минусом возвращенных в этом же периоде сумм.

Да, по итогам отчетного периода вы можете получить больше денег, чем уплатили. Тогда значение строки 140 будет со знаком «минус». Но это не должно вас смущать. Ведь представители ПФР полностью согласны с таким подходом. Приведем пример.

Бухгалтер ООО «Содействие» по итогам 2012 года обнаружил переплату по взносам в ФФОМС в размере 12 000 руб. Он сделал сверку расчетов с фондом и написал заявление о возврате денег. В январе 2013 года на счет компании поступила вся сумма излишне уплаченных средств.

За I квартал 2013 года бухгалтер начислил страховые взносы в ФФОМС в размере 9000 руб., по 3000 руб. за январь, февраль и март. Платежи за январь он перечислил в феврале, а за следующий месяц — в марте.

Всего было уплачено 6000 руб. Таким образом, сумма начисленных взносов в отчетном периоде оказалась меньше, чем ООО «Содействие» получило из фонда.

Бухгалтер отразил это в расчете РСВ-1 за I квартал так, как показано в образце ниже.

В персонифицированной отчетности возврат переплаты не отражайте. Как и излишне уплаченные страховые взносы.

Переплату вам вернули из ФСС? Тут еще проще. Сведения об этих суммах отразите в форме-4 ФСС в строке 7 таблицы 1. Это для взносов по нетрудоспособности и материнству. И такая же строка 7 есть в таблице 7 — для взносов на травматизм.

Вопрос-тест по темам номера

Источник: https://www.gazeta-unp.ru/articles/42715-qqgb-16-m3-kak-maksimalno-bystro-vernut-pereplatu-po-strahovym-vznosam

Если переплатили 1 процент фиксированного платежа

Если переплатил страховые взносы на маленькую сумму стоит ли возвращать

Предприниматели, применяющие УСН, имеют право уменьшать единый налог на сумму переплаты по страховым взносам. Сделать это можно в том налоговом (отчетном) периоде, в котором инспекция приняла решение о зачете переплаты.

Предприниматель, на УСН с объектом «доходы» имеет переплату по страховым взносам, которые были уплачены им в 2014 году. Возник вопрос: можно ли учесть эту переплату в расходах за I квартал 2015 года при расчете единого «упрощенного» налога?

Ответ будет зависеть от того, когда было вынесено решение о зачете.

ПФР-взносы ИП с доходов более 300000

ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС.

Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности. В случае, когда «физик», не зарегистрированный в качестве ИП, приобретает товары с использованием заграничного интернет-сервиса (например, eBay), обязанности налогового агента по НДС на него не возлагаются.

В преддверии очередного срока уплаты страховых налоговики решили обратить внимание плательщиков на наиболее распространенные ошибки, допускаемые при заполнении платежных поручений на перечисление взносов в бюджет.

Впервые сдать в ИФНС новый единый расчет по взносам нужно не позднее 2 мая.

Учет взносов в расчете УСН (ЕНВД)

Обязательный платёж можно перечислять любыми суммами в течение отчетного года – поквартально, единовременно в начале года или единовременно в конце года.

Важно всю установленную сумму перечислить до 31 декабря отчетного года.

Дополнительный (1% сверх дохода в 300 000 руб.) не запрещено уплачивать в течение года. Т.е. как только в течение года вы понимаете, что доходы превышают лимит, то вполне возможно перечислить дополнительный взнос на страховую часть в ПФР.

Предпринимателям ввели новые правила уплаты страховых. С 1 января 2014 года индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусу, и все частнопрактикующие граждане обязаны рассчитывать страховые взносы по-новому.

Также внесены изменения и в сроки уплаты страховых взносов самозанятым населением, пишет «Российская газета».

Страховые взносы теперь зависят от суммы дохода, полученного за год.

Расчет фиксированных взносов ИП

Здравствуйте.

Я ИП без работников. Хочу оформить платежное поручение, чтобы заплатить на ОПС за 2019 год. Пока хочу заплатить не всю сумму, а только авансовый платеж в первом квартале.

Вопросы: 1. В поле 107 нужно написать КВ.01.2019 или ГД.00.2019?

2. Можно ли вписать сумму от фонаря, а не точно высчитанную четверть от годового платежа (лишь бы к концу года сумма всех платежей с этим КБК оказалась верной)? 3.

Можно ли уменьшить сумму налога, уплачиваемого при применении УСН, на оплаченный 1%?

Вернув в разумные рамки размер обязательных фиксированных страховых взносов (20 727 руб.

53 коп.), в нагрузку Индивидуальным Предпринимателям на УСН добавили однопроцентный платеж за превышение годового дохода (сверх 300 000 руб.).

Как рассчитать этот платеж в 1% для ИП (без работников на УСН 6%) при доходе свыше 300 000 руб.

мы уже рассматривали в статье Размер страховых взносов для ИП на УСН без работников в 2014 году .

Переплата — — не — утрата: как зачесть или вернуть деньги из — ПФР и — ФСС

ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС.

Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности.

В случае, когда «физик», не зарегистрированный в качестве ИП, приобретает товары с использованием заграничного интернет-сервиса (например, eBay), обязанности налогового агента по НДС на него не возлагаются.

В преддверии очередного срока уплаты страховых взносов налоговики решили обратить внимание плательщиков на наиболее распространенные ошибки, допускаемые при заполнении платежных поручений на перечисление взносов в бюджет.

Впервые сдать в ИФНС новый единый расчет по нужно не позднее 2 мая.

Страховые взносы ИП в 2019 году

С 1 января 2019 года свое действие начнет новая глава 34 НК РФ.

Согласно ей, обязанности контроля за страховыми взносами, взыскания задолженности и приема отчетности перейдут от ПФР и ФСС к налоговой службе.

В то же время прекратит действие закон от 24.07.09 № 212-ФЗ, хотя многие его положения в целом повторяются новыми статьями главы 34 НК РФ. Какие новшества по страховым взносам ожидают ИП, будут ли страховые взносы ИП 2019 уменьшать налогооблагаемую базу, на что обратить при этом внимание, и какой будет в следующем году фиксированная сумма – обо всем этом в нашей статье.

Источник: http://vigor24.ru/esli-pereplatili-1-procent-fiksirovannogo-platezha-48275/

Вопрос Юристу
Добавить комментарий