Два экземпляра договора один на юридическое лицо другое на физических лиц

Содержание
  1. Договор между физическими лицами
  2. Оказание услуг по договору между физическими лицами
  3. Трудовой договор между физическими лицами
  4. Договор между физическими лицами, если одно из них – иностранный работник
  5. Кто должен платить налоги и взносы при заключении договора между физическими лицами?
  6. Два экземпляра договора один на юридическое лицо другое на физических лиц
  7. Договор между физическими лицами
  8. Аренда дда — оплата не собственнику — физ лицо
  9. Безвозмездная передача имущества
  10. Порядок составления договора с физическим лицом на оказание услуг
  11. Договор с резидентом на двух языках
  12. Правильно даем в долг и грамотно возвращаем
  13. Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба
  14. Договор
  15. Счёт
  16. Платёжные документы
  17. Товарная накладная (N ТОРГ-12)
  18. Акт об оказании услуг
  19. Счёт-фактура
  20. Как выставить счёт-фактуру?
  21. Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС
  22. Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору
  23. Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?
  24. Как сдать отчёт по НДС?
  25. Договор авторского заказа

Договор между физическими лицами

Два экземпляра договора один на юридическое лицо другое на физических лиц

Договор – это соглашение субъектов гражданских правоотношений об установлении, изменении или прекращении прав и обязанностей. Обычные физические лица, т.е. граждане, не имеющие статуса ИП, тоже являются субъектами гражданских правоотношений. Они точно так же, как юридические лица и индивидуальные предприниматели, вступают в сделки и заключают договоры.

Есть только некоторые виды гражданско-правовых договорных отношений, в которые не могут вступать обычные физические лица, например, поставка.

Не могут физические лица заключать между собой и договор контрактации, по которому одна сторона обязуется закупить у другой стороны будущий урожай или выращенный скот.

В большинстве же случаев заключение договоров между физическими лицами происходит на тех же основаниях, что и при участии организаций и индивидуальных предпринимателей.

Чаще всего, все-таки, договоры в письменной форме заключают партнеры, если хотя бы один из них является субъектом предпринимательской деятельности. Это объяснимо, т.к. ведение бизнеса требует скрупулезного оформления документации, в том числе, договоров. Но есть ряд сделок, которые и обычные физические лица должны оформлять письменно.

Это сделки на сумму свыше 10 МРОТ, а также такие сделки, к которым требование письменной формы установлено законом, независимо от суммы.

Указание на форму заключения договора (устное, письменное, нотариальное) есть в положениях статей Гражданского кодекса, соответствующих определенному виду договорных отношений.

Например, обязательному нотариальному заверению подлежат договоры ренты, завещания, залога.

Большинство договоров между физическими лицами можно разделить на две большие группы: изменяющие право собственности (купля-продажа, дарение, мена) и оказание различного рода услуг.

Продавать по договору купли-продажи физические лица могут любое разрешенное в обороте имущество, но только в договорах между физическими лицами не стоит указывать характеристики, указывающие на договор предпринимательского типа. Например, что по договору реализуются товары (т.к.

товары предназначены для дальнейшей продажи) или что арендуемое помещение будет использоваться для торговли.

Оказание услуг по договору между физическими лицами

Чаще всего физические лица не заключают между собой договор об оказании услуг в письменной форме, если им требуется небольшая помощь по хозяйству или простой ремонт.

Договоренности осуществляются устно, оплата производится из рук в руки при получении результата работ или услуг.

Нелюбовь к оформлению документов при оказании услуги физическим лицом другому физическому лицу может привести к тому, что претензии к качеству работы или оплате за нее предъявить будет очень сложно. Все держится на честном слове заказчика и исполнителя.

Если нет никаких подтверждающих документов: договора, расписки в получении денег, акта-приемки передачи, сметы расходов, документа об использовании средств заказчика на закупку материалов и др.

, то в случае судебных споров сторонам остается ссылаться только на свидетельские показания.

Исходя из этого, при оформлении заказа на услуги или подрядные работы между физическими лицами стоит составлять хотя бы простой одностраничный договор, который подтвердит, что граждане вступили в определенные договорные отношения.

Такой договор между физическими лицами имеет юридическую силу, как и другой гражданско-правовой договор, но надо знать, что исполнитель – физическое лицо, не являющийся субъектом предпринимательской деятельности, не несет перед заказчиком ответственности в рамках закона о защите прав потребителя. В таких ситуациях действуют только нормы Гражданского кодекса о подряде. Если у заказчика есть выбор, то безопаснее заказывать услуги или работы у официального зарегистрированного лица – ИП или организации.

Трудовой договор между физическими лицами

Договоры, регулирующие оказание одним физическим лицом другому каких-либо услуг или выполнения работ, относятся к гражданско-правовым договорам. Однако, как и в случае с работодателем, являющимся субъектом предпринимательской деятельности, заказчик-физическое лицо может заключить с другим физическим лицом трудовой договор.

//www.youtube.com/watch?v=dY5mlVj36jw

Стоит сказать, что на практике заключение между физическими лицами именно трудового договора – большая редкость, но Трудовой кодекс содержит специальную главу 48, регулирующую особенности труда работников у обычных физических лиц.

Трудовой договор между физическими лицами заключается письменно, и он должен содержать такие существенные условия как:

  • ФИО и паспортные данные работодателя и работника;
  • место и условия работы;
  • дата начала работы и срок действия трудового договора (для работодателя-физического лица не требуется каких-либо оснований для заключения трудового договора на определенный срок, такое требование действует только для субъектов предпринимательской деятельности);
  • режим работы, предоставление выходных и ежегодного оплачиваемого отпуска (которые хоть и определяются по соглашению сторон, но должны быть не хуже, чем общие положения, установленные Трудовым кодексом)
  • описание трудовой функции;
  • условия оплаты труда.

Работодатель-физическое лицо обязан зарегистрировать такой трудовой договор в администрации местной власти. О факте прекращения трудовых отношений в случае расторжения трудового договора тоже нужно сообщить.

Трудовая книжка при заключении трудового договора между физическими лицами не заводится, а если она у работника уже есть, то записи в нее не вносятся. Время работы у работодателя-физического лица подтверждается только трудовым договором, зарегистрированным в органе местной власти. Но даже если договор зарегистрирован не был, это не делает его недействительным.

Договор между физическими лицами, если одно из них – иностранный работник

Ситуации, когда работы или услуги физическому лицу оказывает иностранный работник, получивший специальный патент (если он приехал из безвизовых стран), довольно распространены. До 2015 года такие работники могли оказывать услуги только в качестве домашнего персонала у физических лиц. Сейчас же патент дает им право легального трудоустройства у любого российского работодателя.

За привлечение к трудовой деятельности или к оказанию услуг (выполнению работ) иностранного работника, не имеющего патента или разрешения на работу, заказчик-физическое лицо может быть оштрафован на сумму до 5 000 рублей по статье 18.15 КоАП РФ. К тому же, если с иностранным работником был заключен именно трудовой договор, то об этом нужно уведомить территориальное подразделение ФМС, также, как и об его увольнении.

Кто должен платить налоги и взносы при заключении договора между физическими лицами?

Если заказчик по гражданско-правовому договору или работодатель по трудовому договору является субъектом предпринимательской деятельности (организацией или ИП), то он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ.

Это означает, что при выплате заработной платы или вознаграждения он должен удержать из этой суммы 13% – подоходный налог с доходов работника (исполнителя).

И не только удержать, но и перечислить в бюджет не позднее следующего дня (статья 226 НК РФ).

Обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, т.е. не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов. За свои доходы он должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог.

Кстати, даже несмотря на сдачу декларации 3-НДФЛ и уплату налога, физическое лицо, постоянно оказывающее услуги или работы не в статусе ИП, может быть обвинено налоговыми органами в ведении незаконной предпринимательской деятельности.

Теперь что касается страховых взносов за работника или исполнителя при заключении договора между физическими лицами. Здесь закон для обычных физических лиц исключений не делает.

Если обратиться к положениям статьи 5 закона № 212 «О страховых взносах», то среди страхователей мы увидим и «физических лиц, не признаваемых индивидуальными предпринимателями».

Названы обычные физические лица страхователями и в статье 6 закона от 15.12.01 № 167-ФЗ «О пенсионном страховании».

Это означает, что при заключении договора между физическими лицами заказчик услуг или работ должен на общих основаниях пройти регистрацию в фондах ПФР и ФСС, а также – выплачивать за свой счет страховые взносы с сумм вознаграждения или заработной платы (если был оформлен трудовой договор).

Конечно, на практике обычные физические лица редко регистрируются в фондах как страхователи и выплачивают за свой счет страховые взносы, но тем не менее, такая обязанность у них есть, так же, как и ответственность за ее нарушение.

Таким образом, еще раз подчеркнем, что для заказчика-физического лица со всех точек зрения выгоднее и безопаснее привлекать к оказанию услуг и выполнению работ индивидуального предпринимателя, а не обычное физическое лицо. ИП сам за себя платит страховые взносы, заинтересован в заключении письменного договора и несет большую, чем обычное физическое лицо, ответственность за свою работу. 

Источник: //www.regberry.ru/dogovory/dogovor-mezhdu-fizicheskimi-licami

Два экземпляра договора один на юридическое лицо другое на физических лиц

Два экземпляра договора один на юридическое лицо другое на физических лиц

В нем прописываются данные об услугах, объем работ, сумма оплаты и сроки выполнения. При этом юрлицо самостоятельно будет отчислять налоги. Важно следить, чтобы договор из гражданско-правового не стал трудовым. Во избежание этого необходимо:

  • указать регулирующие законы (главы 39 и 73 ГК РФ);
  • ввести понятия Подрядчик и Исполнитель;
  • прописать конкретные сроки;
  • указать, что исполнитель не должен подчиняться внутреннему распорядку организации;
  • отметить отсутствие обеспечения материалами и другими расходными составляющими;
  • прописать отсутствие у исполнителя трудовых гарантий;
  • определить стоимость услуги;
  • учесть отсутствие заполнения трудовой книжки.

Ситуация с налогами и страховкой Важно определить, кто платит НДФЛ при составлении гражданско-правового договора. Налоговый кодекс РФ (п. 1 ст.

Договор между физическими лицами

В этом случае организация не удерживает и не перечисляет НДФЛ. Также не производится начисления ЕСН, так как ИП самостоятельно платит данный налог.

Вознаграждение будет учтено как расходы организации. Удержания НДФЛ не производится. Если незаконная организация Организация не будет отвечать перед законом при заключении соглашения с любыми субъектами.

Но у физического лица могут возникнуть проблемы, связанные с незаконной деятельностью. Индивидуальные предприниматели должны вести определенную деятельность, а не просто разово выполнять услуги.

Трудовой договор между физическими лицами заключается письменно, и он должен содержать такие существенные условия как:

  • ФИО и паспортные данные работодателя и работника;
  • место и условия работы;
  • дата начала работы и срок действия трудового договора (для работодателя-физического лица не требуется каких-либо оснований для заключения трудового договора на определенный срок, такое требование действует только для субъектов предпринимательской деятельности);
  • режим работы, предоставление выходных и ежегодного оплачиваемого отпуска (которые хоть и определяются по соглашению сторон, но должны быть не хуже, чем общие положения, установленные Трудовым кодексом)
  • описание трудовой функции;
  • условия оплаты труда.

Работодатель-физическое лицо обязан зарегистрировать такой трудовой договор в администрации местной власти.

Аренда дда — оплата не собственнику — физ лицо

На основании данной нормы при получении вознаграждения за возмездное оказание услуг, должен начислять налог (13% для резидентов и 30% для нерезидентов). Удержание налога производится налоговым агентом. В данном случае им является организация, которая прописана в договоре как Заказчик.

Оплата страховых взносов в ФСС, ПФР производится организациями, перечисляющими средства за услуги физическим лицам. Начисление при составлении гражданско-правовых договор также предусмотрено в отношении Пенсионного Фонда и ФОМС. Однако организации не должны включать эти суммы для уплаты в ФСС.

Лица, которые трудятся на основании ГПД, должны быть застрахованы от несчастных случаев заказчиком при оплате страхователем взносов.

Правила и возможные ошибки Некоторые документы могут составляться с ошибками. Пострадать от этого может исполнитель.

Безвозмездная передача имущества

Правила и возможные ошибки Некоторые документы могут составляться с ошибками. Пострадать от этого может исполнитель.

Однако он будет сам виноват в сложившейся ситуации, так как необходимо тщательно проверять все основные моменты соглашения.


Внимание Ведь работа производится не бесплатно, а при неправильном составлении может оказаться именно так. Чтобы исключить неприятные моменты, необходимо рассмотреть основные ошибки договоров:

  • Иногда цена прописывается без подробностей.

Важно указать наличие издержек, режим оплаты, форму расчета.

  • Обязательно необходимо определить ответственность сторон.
  • Передача результата производится непосредственно после выполнения обязательств. Через некоторое время доказать что-либо не удастся.
  • Если услуги определены в соответствии с подвижными средствами связи, то ориентироваться необходимо на закон «О связи». Публичные соглашения регулируются законом «О защите прав потребителей».

    Бланк договора на оказание услуг физическим лицом: Общая форма документа Заполняя бланк, можно ориентироваться на пример, приведенный ниже: (дата составления) (Физическое лицо с указанием личных данных, адреса регистрации, паспортных сведений), являющееся Исполнителем и (Юридическое лицо с указанием даты образования регистрационных данных), являющееся заказчиком подписали соглашение о следующем.

    1.1. Согласно договору о возмездном оказании услуг Исполнитель должен оказать услуги.

    Важно

    Заказчик производит оплату труда.1.2. Исполнитель должен: (перечень услуг).1.3. Срок, в течение которых проводятся работы (указать дату начала и окончания).

    Порядок составления договора с физическим лицом на оказание услуг

    Большинство договоров между физическими лицами можно разделить на две большие группы: изменяющие право собственности (купля-продажа, дарение, мена) и оказание различного рода услуг.

    Продавать по договору купли-продажи физические лица могут любое разрешенное в обороте имущество, но только в договорах между физическими лицами не стоит указывать характеристики, указывающие на договор предпринимательского типа.

    Например, что по договору реализуются товары (т.к. товары предназначены для дальнейшей продажи) или что арендуемое помещение будет использоваться для торговли.

    Оказание услуг по договору между физическими лицами Чаще всего физические лица не заключают между собой договор об оказании услуг в письменной форме, если им требуется небольшая помощь по хозяйству или простой ремонт.

    Договоренности осуществляются устно, оплата производится из рук в руки при получении результата работ или услуг.

    Договор с резидентом на двух языках

    Российской Федерации (ст. ст. 15-22 Закона).Специально этим Законом определен порядок использования русского и иных языков в сфере обслуживания и коммерческой деятельности.

    При этом совершенно очевидно, что под коммерческой деятельностью законодатель имел в виду деятельность хозяйственных обществ и товариществ, основная цель создания и деятельности которых — извлечение прибыли в результате осуществления хозяйственной деятельности юридическим лицом, либо иной деятельности, которая направлена на извлечение прибыли.С точки зрения сложившейся практики под коммерческой понимается любая деятельность, цель которой — извлечение прибыли, и поэтому коммерческая деятельность, упоминаемая в Законе, и деятельность хозяйствующих обществ и товариществ, о которых я упомянул, равнозначны по смыслу.

    Правильно даем в долг и грамотно возвращаем

    Чаще всего, все-таки, договоры в письменной форме заключают партнеры, если хотя бы один из них является субъектом предпринимательской деятельности. Это объяснимо, т.к. ведение бизнеса требует скрупулезного оформления документации, в том числе, договоров.

    Но есть ряд сделок, которые и обычные физические лица должны оформлять письменно. Это сделки на сумму свыше 10 МРОТ, а также такие сделки, к которым требование письменной формы установлено законом, независимо от суммы.

    Указание на форму заключения договора (устное, письменное, нотариальное) есть в положениях статей Гражданского кодекса, соответствующих определенному виду договорных отношений. Например, обязательному нотариальному заверению подлежат договоры ренты, завещания, залога.

    Если интересы представляет другой сотрудник, нужна доверенность на его имя, выданная руководителем юр. лица, а также копия приказа о назначении сотрудника на должность. Аналогично и для физ.

    Договор на оказание услуг с физическим лицом: образец скачать бесплатно Большинство договоров между физическими лицами можно разделить на две большие группы: изменяющие право собственности (купля-продажа, дарение, мена) и оказание различного рода услуг.

    Продавать по договору купли-продажи физические лица могут любое разрешенное в обороте имущество, но только в договорах между физическими лицами не стоит указывать характеристики, указывающие на договор предпринимательского типа. Например, что по договору реализуются товары (т.к. товары предназначены для дальнейшей продажи) или что арендуемое помещение будет использоваться для торговли.

    Это обуславливает возможность возникновения, изменения и прекращения правовых отношений. Выделяют два вида подобных документов. При возмездном оказании услуг обязанность исполнителя состоит в оказании конкретной услуги.

    Например, для оказания бухгалтерских услуг фирме может быть создан такой договор. После подготовки документов составляется акт приема-передачи.

    Также соглашение может отразить подряд. В этом случае прописываются услуги, которые входят в строительное обеспечение. Например, сантехник будет производить замену оборудования в квартире за определенную плату.

    Прием осуществляется на основании акта выполненных работ. Заказчику выгодно составлять такие документы. Ведь в данном случае исполнитель должен провести работы по самостоятельному усмотрению.

    В обязательства заказчика не входит обеспечение работника местом для выполнения трудовой деятельности и материалами.

    Источник: //2155317.ru/dva-ekzemplyara-dogovora-odin-na-yuridicheskoe-litso-drugoe-na-fizicheskih-lits/

    Первичные документы ► договор, счет, накладная, счет-фактура, акт — Эльба

    Два экземпляра договора один на юридическое лицо другое на физических лиц

    Первичный документ подтверждает разные события в в бизнесе: продажу или покупку товаров, оказание услуг клиентам, выдачу зарплаты сотрудникам и другие.

    В зависимости от события перечень документов для оформления различается. Рассмотрим распространённую ситуацию — сделка при продаже товаров и оказании услуг. Так принято, что документы готовит поставщик или исполнитель.

    Статья «как обманывают в договорах»

    • Договор — это начало сделки. В нём вы с клиентом определяете условия сотрудничества: что, за какую цену и в какие сроки вы делаете. Если клиент постоянный, можно составить один договор на несколько сделок.
    • Счёт содержит сумму к оплате, список товаров и услуг и банковские реквизиты продавца. Это необязательный документ, но его обычно используют для удобства.
    • Кассовый, товарный чек или бланк строгой отчётности подтверждают оплату. Выдавайте их клиенту, который платит наличными или картой. При оплате банковским переводом оплату подтверждает платёжное поручение. 
    • Накладная —документ, который поставщик выдаёт покупателю при отгрузке товаров.
    • Акт оказания услуг или выполненных работ — документ, который заказчик и исполнитель подписывают по результатам оказания услуг или выполнения работ. 
    • Счёт-фактура — обычно выдают ИП и ООО на общей системе налогообложения, потому что они работают с НДС. В редких случаях счета-фактуры выставляют на УСН, ЕНВД и патенте — об этом читайте подробнее в статье.

    Создавайте документы в три клика

    Создавайте договоры, счета, акты и накладные на основе шаблонов. Сервис автоматически заполнит все нужные реквизиты документов. Будет удобнее, чем в Ворде. Попробуйте 30 дней бесплатно

    Договор

    Описывает права и обязанности сторон сделки. Обычно в договоре бывают такие разделы:

    • Предмет договора: какой результат сделки. 
    • Сумма договора и порядок расчёта: когда и сколько платить.
    • Права и обязанности сторон: как происходит работа.
    • Ответственность сторон: что будет, если вы или партнёр нарушите сроки.
    • Порядок изменения и расторжения договора: как расторгнуть договор или принять к нему дополнительные соглашения.
    • Реквизиты сторон: какие у вас и партнёра расчётные счета, ИНН, ОГРН и адреса.

    Договор обычно оформляется в 2-х экземплярах и содержит подписи каждой стороны.

    Если вы используете с клиентами стандартную форму договора и заменяете нужные реквизиты в ворде или экселе, пользуйтесь шаблонами в Эльбе. Загрузите свой шаблон договора, и Эльба автоматически подставит реквизиты контрагента из справочника.

    Для некоторых сделок письменная форма договора вообще не нужна. Например, договор купли-продажи считается заключённым уже с момента выдачи покупателю кассового, товарного чека или другого документа, который подтверждает факт оплаты. Это не значит, что при розничной купле-продаже нельзя заключить договор в письменной форме — законодательство этого не запрещает. 

    Шаблоны распространённых договоров:

    Шаблон договора об оказании услуг

    Шаблон договора подряда

    Шаблон договора поставки

    Счёт

    Необязательный документ, в котором продавец указывает цену, количество товара и реквизиты для перечисления оплаты.

    Вы можете сами придумать форму счёта на оплату или найти в интернете готовую. Счёт может заменить договор, если включить в него все существенные условия сделки.

    Шаблон счёта

    В Эльбе есть готовый шаблон счёта. Выберите контрагента, укажите товары или услуги, их количество, и документ готов.

    Платёжные документы

    Подтверждает оплату товаров или услуг. Это может быть платёжное поручение, платёжное требование, кассовый и товарный чеки, бланк строгой отчётности.

    Когда вы получаете оплату через банк безналичным платежом, не нужно выдавать документ об оплате. У клиента остаётся платёжное поручение. Этим документом он может подтвердить, что перечислил денежные средства по вашим реквизитам.

    При оплате наличными, картой и электронными средствами платежа вы должны выдать покупателю кассовый чек, товарный чек или бланк строгой отчётности. Что выбрать, зависит от системы налогообложения и того, чем вы занимаетесь.

    Кассовый чек печатают с помощью кассовой техники. Её обязаны применять все, кто принимает оплату наличными, картой, электронными средствами платежа. Исключения перечислены в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Для предпринимателей на ЕНВД и патенте действует отсрочка, и они пока могут работать без кассы. Подробнее читайте в статье «Как использовать кассовую технику».

    Товарный чек выдают ИП и ООО на ЕНВД и патенте по просьбе покупателя. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита и розницы с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Потом понадобится касса.

    Форма товарного чека не установлена, поэтому можно разработать свою с обязательными реквизитами: наименование документа, номер, дата, название ООО или ФИО ИП, ИНН, товары и услуги, сумма оплаты и подпись с расшифровкой и должностью.

    Бланк строгой отчётности выдают те, кто оказывает услуги физическим лицам. Он заменяет кассовый чек, но только до 1 июля 2019 года, а для общепита с сотрудниками — до 1 июля 2018 года. Бланки нужно печатать в типографии или через специальный сервис. Просто распечатать их дома на принтере не получится. Подробнее о БСО читайте в статье.

    Товарная накладная (N ТОРГ-12)

    Оформляет продажу товаров другому ИП или ООО. Для работы с физлицами обычно не используется.

    Накладная оформляется в двух экземплярах: первый остаётся у поставщика и фиксирует отгрузку товаров, а второй передаётся покупателю и нужен ему для приёмки товаров.

    Обычно накладную оформляют по стандартной форме ТОРГ-12. Но вы можете использовать свой шаблон.

    Шаблон накладной

    В Эльбе можно создать накладную на основе выставленного счёта.

    Акт об оказании услуг

    Подписывают исполнитель и заказчик. Акт подтверждает, что услуги оказаны или работы выполнены, а у заказчика нет претензий по их качеству.

    Шаблон акта

    Составьте акт в Эльбе: достаточно выбрать контрагента и указать услугу, а потом отправить готовый документ контрагенту с подписью и печатью.

    Счёт-фактура

    Этот документ обязаны выставлять только организации и предприниматели, которые являются плательщиками НДС — в основном те, кто работает на общей системе налогообложения.

    Организации и ИП на УСН, ЕНВД и патенте обычно не платят НДС и поэтому выставлять счета-фактуры не обязаны. Есть несколько исключений, о которых мы рассказали в отдельной статье.

    Счёт-фактура оформляется в двух экземплярах и подписывается поставщиком товара или услуги. Один экземпляр передаётся покупателю, другой остаётся у продавца. Счёт-фактуру нужно выставить не позднее чем через 5 дней после отгрузки товара или оказания услуг.

    Счёт-фактура — это основание для того, чтобы принять НДС к вычету, поэтому все организации относятся к нему с особым трепетом.

    Чтобы не изучать форму и правила выставления счёта-фактуры, воспользуйтесь Эльбой.

    Статья актуальна на 11.03.2019

    Организации и предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД и т д.) в общем случае не платят НДС и счета-фактуры не выставляют. Об этом прямо сказано в Налоговом кодексе. Но контрагенты часто просят спецрежимников выставить счёт-фактуру — по незнанию или из-за своих бизнес-процессов. И предприниматель становится перед выбором: выставить счёт-фактуру или упустить ценного клиента.

    Помните: счёт-фактура с НДС влечёт обязанность заплатить указанный налог и сдать декларацию по НДС.

    Иногда заказчик просит выставить счёт-фактуру без НДС потому, что в его бухгалтерии такой порядок: на каждую покупку — счёт-фактура. В этом случае счёт-фактуру оформить можно, риска не будет. Несмотря на освобождение от НДС есть случаи, когда спецрежимник должен выставлять счета-фактуры.

    Вы обязаны выставлять счёт-фактуру с НДС только в случаях:

    • являетесь налоговым агентом по НДС;
    • работаете по договору как агент от своего имени: приобретаете товары или услуги с НДС для клиента на ОСНО или продаёте товары или услуги другой компании, которая работает с НДС;
    • участвуете в договоре простого товарищества, доверительного управления имуществом или в концессионном соглашении.

    Есть ещё один случай, когда нужно заплатить НДС — при импорте товара из-за границы, но тогда налог является таможенным платежом.

    В остальных случаях выставление счёта-фактуры — ваше добровольное дело. Обратите внимание: при выставлении счёта-фактуры у вас появляется обязанность заплатить НДС в налоговую и сдать отчёт по НДС. В доходах УСН учитывается сумма оплаты от клиента без учёта НДС.

    Как выставить счёт-фактуру?

    Счёт-фактура серьёзный документ, который полностью регламентируется законами. Он выставляется по специальной форме в соответствии с правилами. Чтобы не разбираться в законах и сложных терминологиях, счёт-фактуру можно выставить через Эльбу:

    Когда вы идёте навстречу клиенту и выставляете счёт-фактуру на продажу товаров или услуг, он оформляется по общим правилам. По остальным операциям есть несколько нюансов.

    Как выставить счёт-фактуру налоговому агенту по НДС

    Счёт-фактура выставляется от имени продавца, а не от вашего. Т.е. в строках «Продавец», «Адрес» и «ИНН/КПП продавца» указываются данные вашего контрагента, а в данных покупателя — ваши данные. Обязательно заполните номер и дату платёжно-расчётного документа, по которым перечисляли оплату за товары или услуги.

    Счёт-фактуру нужно выставить в течение 5 календарных дней со дня оплаты. Составьте его в двух экземплярах, подпишите и передайте один экземпляр контрагенту.

    Как выставить счёт-фактуру по агентскому договору

    Когда вы как агент от своего имени покупаете товар или услугу для клиента на ОСНО, вместе с подтверждающими документами вы получите от поставщика счёт-фактуру на ваше имя.

    Вам необходимо выставить свой такой же счёт-фактуру покупателю, только в данных покупателя указать реквизиты вашего клиента, а в данных продавца оставить реквизиты поставщика.

    Дата у вашего счета-фактуры должна совпадать со счётом-фактурой, который вы получили от поставщика, а вот номер счета-фактуры присваиваете вы в соответствии с собственной нумерацией. Передайте покупателю копию счета-фактуры продавца — он ему также необходим для получения вычета по НДС.

    Если вы как агент от своего имени продаёте товары (услуги) c НДС, счёт-фактуру вам нужно выставить от себя на имя покупателя. В данных продавца укажите свои реквизиты, а в данных покупателя — реквизиты вашего клиента.

    Один экземпляр счета-фактуры вам необходимо передать покупателю, второй оставить себе. Данные выставленного вами счета-фактуры необходимо отправить вашему принципалу — можете отправить копию. Принципал выставит свой счёт-фактуру этой же датой на имя клиента и передаст его вам.

    Его необходимо зарегистрировать в журнале полученных счетов-фактур.

    При выставлении счетов-фактур по агентскому договору платить НДС не нужно. Информацию о выставленных счетах-фактурах нужно включить в отчётность по НДС.

    Попробовать Эльбу 30 дней бесплатно

    Создавайте и отправляйте счета-фактуры своим контрагентам вместе с Эльбой!

    Как посчитать сумму НДС к уплате в бюджет?

    Когда вы продаёте товары или услуги с НДС по просьбе клиента, чтобы исчислить сумму налога умножьте стоимость товаров или услуг на ставку 20% или 10%. Так как на спецрежимах вычеты по НДС применять нельзя, по итогам квартала всю выделенную сумму НДС перечислите в бюджет.

    Ставки НДС:

    • 20% – общая ставка с 2019 года;
    • 10% для отдельных групп товаров: некоторые продукты, детские товары, медицинские товары;
    • 0% по более редким операциям.

    По операциям налогового агента НДС сумма налога рассчитывается с суммы оплаты, которая перечисляется продавцу. Это может быть сумма, прописанная в договоре, или сумма ежемесячного платежа при аренде у госучреждений. Важно: сумму НДС нужно удержать у продавца, а значит для расчёта налога применяется расчётная ставка 20/120 или 10/110.

    Как сдать отчёт по НДС?

    Если вы выставляли счёт-фактуру с НДС, в инспекцию необходимо сдать декларацию. Для отчётности по НДС установлены следующие сроки:

    • за I квартал до 25 апреля;
    • за II квартал до 25 июля;
    • за III квартал до 25 октября;
    • за IV квартал до 25 января.

    Декларацию по НДС нужно предоставлять только в электронном виде. В ней должна содержаться информация обо всех полученных и выставленных счетах-фактурах. Эльба подготовит отчётность по НДС автоматически на основании выставленных документов и передаст в налоговую через интернет.

    Статья актуальна на 30.01.2019

    Источник: //e-kontur.ru/enquiry/129

    Договор авторского заказа

    ГК РФ. Итак, договор о переводе долга, образец которого мы привели в нашей статье, надлежит составлять в произвольной форме.

    Предмет договора должен быть установлен согласно требованиям законодательства и с учетом существующей практики. По субъектному составу договоры могут быть двух- и трехсторонними.

    Договор перевода долга между юридическими лицами — образец Договор внимательно изучается и подписывается всеми участниками.

    • Документы, которые являются удостоверением полномочий сторон, может прикрепляться к соглашению.
    • Все стороны получают оригиналы документа.
    • После подписания соглашения он получает юридическую силу.
    • Необходимые документы Для того чтобы соглашение не имело технических ошибок, нужно, чтобы участники предоставили такие документы: Уставные и регистрационные бумаги Для юр. лиц Паспорт, ИНН Для физ. лиц Если от имени юр.
    Вопрос Юристу
    Добавить комментарий